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20个问题测一测你的企业财税风险有多大

公司财税风险究竟有多大？将近二十年经验汇总为20个关键问题，覆盖顶层架构、内部管理和外部税务三个维度，形成以下风险测评表，大家可以对号入座测一测。（将每个问题的选择序号记下来，按照最后的分值对应测评）

一、公司财务人员是否稳定

1、比较稳定，财务团队跟着公司一起成长，而且有正常的新陈代谢

2、基本上都是老员工，比较忠诚可靠

3、不稳定，变动比较频繁，留不住人

二、如果你是老板，请答第一问，如果你是财务，请答第二问：

第一问：你对公司财务团队和财务管理感受是：

1、满意，财务团队忠诚可靠，能力较强，完全能够胜任工作

2、合格，财务团队基本可靠，能力基本能够达到公司要求

3、不满意，财务团队忠诚度不够，或者能力不够。

第二问：你是否对老板和高管的财务理念感受是：

1、满意，老板和高管有风险意识，能够理解财务难处，愿意配合财务工作，重大决策希望财务参与；

2、合格，老板和高管有一定的风险意识，基本能够协调配合财务工作，但重大决策较少与财务沟通；

3、不满意，老板和高管财务意识较差，对财务工作认知有偏差，财务很少接触公司核心业务和决策。

三、公司的财务报表与财务报告上报情况是：

1、财务定期编制财务报告（如每月、每季度和每年度），将财务报表、详细财务分析、存在问题、如何解决、需要资源等情况汇总报送老板，并同老板做较为深入的沟通；

2、财务定期编制财务报告，将财务相关问题汇总报送老板，但很少有定期深入的沟通；

3、财务定期只报送公司财务报表，没有正式财务报告，其他相关数据也是被动整理报送，同老板很少有深入沟通。

四、公司财务税务基本工作规范情况是：

1、公司财务核算和报税工作有明确而详细的工作规范（外部专家制定），要求财务人员严格按照工作规范处理相关业务；

2、公司财务核算和报税工作有简单的工作规范（财务内部制定），财务人员基本上能够参照执行；

3、公司财务核算和报税工作没有工作规范，财务人员根据自己的能力和经验处理具体业务，一旦换人工作标准就可能发生变化。

五、公司财务与业务衔接情况是：

1、财务与业务衔接顺畅，业务要求财务都能完成，财务要求业务也愿意积极配合，双方沟通顺利，合作顺畅；

2、财务与业务衔接一般，业务对财务的要求和财务对业务的要求有时候会发生错位，但在领导协调下基本上能够弥合矛盾；

3、财务与财务衔接很差，相互抱怨严重，常常发生冲突。

六、公司内控管理情况是：

1、公司岗位设置合理，分工明确，流程清晰，资产安全和业务安全能够得到保障；

2、公司岗位设置大致合理，分工和流程基本清楚，资产安全和业务安全大的方面能够保障，但也有一些小的问题；

3、公司岗位设置、分工、流程都存在很多问题，资产安全、业务安全和工作效率都不够好。

七、公司预算管理情况是：

1、公司有较为完善全面的预算管理制度，有明确的预算管理班子，基本上能够按照预算管理要求实施经营活动；

2、公司有相关预算管理制度，也会制定年度预算计划，但实施中不尽如人意，有时候存在形式主义；

3、公司没有预算管理制度，没有明确的年度预算计划，整体经营活动较为混乱。

八、公司收入隐瞒与两套账问题：

1、公司所有收入都合规入账，确认交税，不存在隐瞒收入和两套账问题；

2、公司大部分收入合规入账，小部分因为特殊原因没有确认收入交税，形成体外循环资金和两套账核算；

3、公司大量收入都没有入账，通过个人卡收取，财务核算与资金管理都按照两套账运行。

九、公司虚开发票问题：

1、公司绝不会对外虚开发票，也没有故意取得外部虚开发票的情况存在（偶尔因疏忽取得小额虚开发票除外）；

2、公司绝不会对外虚开发票，但偶尔存在从外部购买发票（取得虚开发票）情况；

3、公司对外存在虚开发票，或者大量存在从外部购买发票情况。

十、公司与个体户业务问题：

1、公司很少与个体户发生交易活动，如果有也是真实交易，而且是非关联个体户；

2、公司自行设置了一些个体户从公司分包各类业务，但业务基本属实，也能提供相关证据；

3、公司大量设置关联个体户，利用个税核定政策从公司套取利润，相关业务缺乏真实背景，也无法提供相关资料。

十一、公司高管个税筹划问题：

1、公司很少为老板和高管筹划个税，即使筹划，也是完全在符合税法的前提下，比如运用一次性奖金优化个税；

2、公司经常利用一些税收洼地（如个体户核定和灵活用工平台）帮助老板和高管实施所谓个税筹划；

3、公司通过个人卡收款隐瞒收入形成账外循环资金，直接支付给高管。

十二、老板提取利润问题：

1、老板通过工资薪金和分红从公司取得利润分配；

2、老板通过一定的设计和合规筹划手段提取利润；

3、老板随意从公司账户将资金转到个人卡，或者虚构交易转移利润。

十三、老板个人消费公司报销问题：

1、老板个人与家庭支出同公司支出严格区分，从不在公司报销个