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2024年5月基金从业《证券投资基金》真题卷（86题）

1.【单选题】在基金收入中，股利收入属于()

A.其他收入

B.投资收益

C.公允价值变动损益

D.利息收入

正确答案：B

参考解析：（江南博哥）B正确：投资收益包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、衍生工具收益和【股利收益】。

ACD错误：基金收入包括利息收入、投资收益、公允价值变动损益和其他收入。利息收入包括存款利息收入、债券利息收入、资产支持证券利息收入和买入返售金融资产收入。

2.【单选题】保证物为发行人持有的债权或股权而非实物资产的债权是（）

A.担保债券

B.质押债券

C.无保证证券

D.抵押债券

正确答案：B

参考解析：A错误：保债券是由另一实体提供保证发行的债券。

B正确：质押债券的保证物是债券发行者持有的债权或股权，而非真实资产。

C错误：教材中无无保证证券相关内容，在此为干扰选项。

D错误：抵押债券的保证物是土地、房屋、设备等不动产。

3.【单选题】某基金分红前的总净值为7.500万元，份额数为5000万份。该基金计划每10份份额派0.15元红利，形式为分红再投资，则本次分红后，基金的总净值和份额净值分别为()。

A.7425万元，1.5000元

B.7500万元，1.5000元

C.7425万元，1.4850元

D.7500万元，1.4850元

正确答案：D

参考解析：基金采取分红再投资方式，没有现金流出，总净值不变，总份额数增加，份额净值降低。

新的份额净值=旧的份额净值1.5元-0.015元=1.485元。

4.【单选题】沪港通的开展，在内地与香港之间搭建起资本流通的桥梁。沪港通的双向交易所采用的结算货币是（）。

A.人民币

B.人民币或港币

C.多元

D.港币

正确答案：A

参考解析：沪港通和深港通的双向交易均以人民币作为结算单位，这在一定程度上促进了人民币的交投量与流转量增加，为人民币国际化打下了坚实的基础。

5.【单选题】关于合格境内机构投资者（QDII）制度，以下表述错误的是（）

A.境内机构投资者可以委托符合条件的境外投资顾问进行境外证券投资

B.境内机构投资者开展境外证券投资业务时，应当由符合条件的资产托管机构负责资产托管业务

C.QDII的托管人可以委托符合条件的境外资产托管人负责境外资产托管业务

D.若境内机构投资者决定聘请境外投资顾问的，该投资顾问不得由境内基金管理公司、证券公司在境外设立的分支机构兼任

正确答案：D

参考解析：A正确：境内机构投资者开展境外证券投资业务时，应当由符合有关规定的资产托管机构(简称托管人)负责资产托管业务。

C正确：托管人可以委托符合条件的境外资产托管人负责境外资产托管业务。

B正确：境外投资顾问(简称投资顾问)是指根据基金合同为境内机构投资者境外证券投资提供证券买卖建议或投资组合管理等服务并取得收入的境外金融机构。境内机构投资者可以委托符合下列条件的投资顾问进行境外证券投资：

(1)在境外设立，经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务。

(2)所在国家或地区证券监管机构已与中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。

(3)经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币。

(4)有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，最近5年没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。

D错误：【境内基金管理公司、证券公司在境外设立的分支机构担任投资顾问的，可以不受第(3)项规定的限制。】

6.【单选题】关于估值责任，以下表述错误的是（）。

A.基金管理人在计算份额净值时参考估值工作小组意见的，则可免除其估值责任

B.基金托管人应该审阅基金管理人采用的估值原则和程序

C.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

D.基金估值的责任人是基金管理人

正确答案：A

参考解析：A错误：基金管理人和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考基金业协会的估值指引，但是并不能免除相关责任。即使基金管理人选择服务机构进行估值，也不能免除管理人的相关责任。

B正确：托管人在复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则及技术。

CD正确：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

7.【单选题】以下不属于银行间债券市场全额结算优点的是（）

A.降低结算本金风险

B.降低市场参与者结算成本和相关风险

C.每个市场参与者都可以监控自己参与的每一笔交易结算进展情况，从而评估自身对