信息系统专项审计调查方案.pdfVIP

部分行政事业单位信息系统审计调查实施方案

根据《中华人民共和国审计法》规定，审计组决定对机

关的信息化建设专项资金使用绩效情况开展专项审计调查。

一、基本情况

近3年信息化投入逐步加大，使得电子政务稳步展开，

成为转变政府职能、提高行政效率、推进政务公开的有效手

段。各部门利用信息技术，扩大信息公开，促进信息资源共

享，推进政务协同，提高了行政效率，改善了公共服务，有

效推动了政府职能转变。金字工程进展顺利，成效显著。

二、政务信息化审计调查的目标

通过审计调查，了解各部门信息化的建设、运行和资产

管理基本现状，揭示在信息化建设程序、信息化资金使用效

益、信息化资产管理效能、信息系统运行维护效率、信息共

享机制等方面可能存在的问题，以保证信息化项目的真实、

合理和有效，促进政务资源整合、信息共享和业务协同，提

高政府公共服务、社会管理和综合监管水平。

三、审计调查范围和对象

本次审计调查主要选10家机关单位2007-2009年财

政资金安排的信息化建设项目，对持续性建设项目适当延伸

其他年度，并有选择地延伸信息化建设和维护的相关单位。

四、审计调查的内容和重点

（一）基本情况调查。

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1．机构和人员。是否有专门的信息技术部门，部门性质

（事业编制、参公、公务员等），部门职责；信息技术部门

的分管领导和组织结构；信息部门人员技术水平和资格，责

任分配和职权，分工是否明确。

调查部门举办的信息技术类培训班，以及培训的周期、

师资和教学内容；调查信息技术人员近3年参加的信息技术

类培训，评估知识更新情况。

2．规划和业务目标

信息化建设管理的相关内部控制制度是否健全和有效；

关注各部门的信息技术规划和十一五规划或其他中长期规

划，评判二者的契合度。

3.当前运行的项目情况

了解部门当前运行的信息系统，审查信息系统的立项，

部署或购买时间，开发单位，上线运行时间，预算投入资金，

实际投入资金，所有技术文档是否齐全，后继维护单位，维

护方式。

4、近3年信息化专项资金情况

2007年初信息化专项自有资金和上年结余，各年信息化

的预算新增资金和财政收回资金，各年信息化专项资金的会

计科目支出结构以及所列经济功能分类，2009年底信息化

专项资金结余，以及部门专项资金的收支余总额。

5.硬件状况

机房规模（面积、UPS功率、空调制冷功率），机柜数

（其中服务器机柜数、屏蔽机柜、空置数）、服务器数量（小

型机、微机服务器等）。

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（二）信息系统建设情况

选取政务网站和自行开发、合作开发、上级统一部署的

业务系统进行信息系统审计。

1.检查项目建设的各项审批手续是否完备、合法，是否

经过批准立项。

2.检查信息化项目主要硬件设备、系统软件采购是否符

合政府采购的要求，调查采购方式的合适性和选择依据。检

查项目实施合同是否符合标书或者立项文件的要求签订，合

同是否明确建设成果形式，需要交接的资料，运行维护等条

款。资金支付是否符合相关政策规定；是否严格遵照合同执

行；

3.检查需求分析是否清晰到位，是否提交了需求分析报

告，是否存在重大变更，检查项目实施中需求变更的合理性，

变更手续齐全与否，是否与当前项目密切相关，有无擅自扩

大工程规模和提高标准及挪作他用。

4.审阅项目验收资料，检查是否按照合同要求提供相关

资料，是否按期完成，是否进行了功能验证测试、安全测试、

性能压力测试等，实现功能与需求的符合性是否达到立项要

求；

5．检查信息化项目资产管理情况，是否建立管理台帐，

是否计入部门资产。

6．检查网站防篡改系统，全文检索系统是否单独报价，

以何种形式实现单点登录，网站和办公系统是否采用单点登

录技术，检查部门网上办事业务开展程度。

7.审计项目建设经济的适用性，软件系统与硬件设备采

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购的