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第一部分总则（暂定稿04/20/2009）

第1条背景与目标

为提高本公司的信用管理水平和风险防范能力，改进应收账款管

理，保持和提高本公司的市场竞争力和盈利能力，特制定本套管理制程

序，其基本目标是：

1、以信用管理为中心，改进公司的应收账款管理

2、强化客户资源管理，防范信用风险

3、规范信用销售业务，提高市场竞争力

4、加强坏帐管理，减少公司损失

第2条基本框架

公司根据实际业务过程中信用风险产生的关键环节，实行四个方面

的管理程序，即

1、客户资信管理程序

2、信用销售及协议签定管理程序

3、应收账款跟踪管理程序

4、坏帐管理程序

第3条适用范围

本管理程序适用于全公司各职能部门及人员。

第二部分客户资信管理程序

、客户信息收集程序

二、客户资信调查管理程序客户信用分级程序

三、客户群的监督与核查程序

四、

一、客户信息收集程序

第4条公司全体员工应当充分认识到：客户既是公司最大的财富来

源，也是风险的最大来源。进行客户资信管理的目的在于：

1、识别客户信用风险

2、保护公司的客户资源

3、优化客户质量

第5条信用管理人员要积极主动地利用各种渠道了解客户，并将客户信

息

及时记录下来，具体规定如下：

1、信用管理人员应及时将与客户业务往来中所发生的协议、票据、付

款承诺书、信函等重要文件妥善保存，统一按客户存档。

1.

2、当客户人事、管理、业务、市场、组织等发生重大或异常变化时，

信用管理人员应及时调查了解，并填写（表1-1）客户事项变动表，将

该表交给CCC客服人员，并自留一份存档。

3、销售人员有责任有义务积极协助信用管理人员去处理应收帐款及相

关信用管理工作。

二、客户信用评级管理制度

第6条对客户进行信用评级，是客户资信管理的核心内容。通过对本

公司的客户进行信用分类管理，将逐步达到如下四项目标：

1、选择信誉良好的客户进行交易，剔除风险大的客户；

2、保护对公司销售贡献重要的客户；

3、维护规范的、良好的客户关系，促进信用销售业务的开展；

4、优化公司的客户资源，建立高质量的客户群。

第7条客户分类与信用评级

对于全公司客户，每一财政年度结束后将进行一次分类评级，方法如下:

1，对于全公司客户，按照客户的全年销售额大小进行排序，并筛选出占

全公司当年（财政年度）销售总额80%的客户（有40-50个左右），此

类客户称为I类客户，属于对公司销售有重要贡献的客户群体；对于其

余客户，统归为n类客户，这类客户对公司销售影响较小。

2，对于I类客户，按照风险简易分析方法，即根据客户的基本资料和与

客户交易的历史经验，按客户的风险程度分四个等级：A、B、C、D，以

比例R=｛（逾期欠款合计）/（欠款总额）｝作为衡量信用等级的基本

指数，并参考其它要素，如｛欠款总额占年销售额的比重目标｝、历史销

售付款记录、客户企业性质、实力和经营发展状况、客户行业发展情况、

风险分散原则等等之后，最终确定客户信用等级。

2.1对于达不到80%销售额度，但被认为是高潜力客户，同样可以给与信

用额度。对高潜力客户定义如下：

LEM的全球客户/经过一般6个月验证期的客户，且公司认为具有发展潜

力的。

指数R风险客户信用等级

R10%信誉高，实力强，风险小A

10%R30%可接受风险的客户，有较好的付款记录，没有明显的信用风险B

R30%较高风险客户，有不良的付款记录，C

客户经营状况恶不可接受风险的客户D

化，支付能力极差

第8条客户信用管理

不同类别、不同信用等级的客户依据不同的信用额度和信用期限进行管

理，客户欠款总额与