内控培训心得体会.pdfVIP

内控培训心得体会

内控培训心得体会1

在经济全球化背景下。我国企业的发展趋于多元化和国际化，面对

复杂的经济环境和公司的内部环境，要求企业更应注重内部控制体系的

建立、执行、监督和评价。影响公司内部控制的因素有很多，其中公司

治理机制对内部控制的影响尤为突出

百年苏宁的发展建设离不开完善规范的公司治理结构。张近东先生

作为公司董事长，从企业长远发展的战略高度出发，紧抓公司治理结构，

持续推动企业的可持续发展能力建设。

，苏宁继续完善公司治理，加强内部管控，积极夯实管理平台。公

司发布了《苏宁电器内部控制手册》，为保障企业经营合法合规、资产

安全、财务报告及相关信息真实完整，提高企业经营效率与效益，为成

功实现企业发展战略提供了制度依据。公司还结合《内控自评测试程

序》，分别对连锁发展、采购、销售等16个项目进行内控测评，并出

具《苏宁电器股份有限公司内部控制自我评价报告》，有效加强了公司

内部控制与风险管理。

1.苏宁电器董事会设立了审计委员会，审查财务报告和内部控制，

审计部定期独立审查分（子）公司

2.公司建立了总部内控综合检查、分（子）公司内控自查测试相结

合的内控日常监督机制。，公司制定了详细的内控检查评价计划报经管

理层审核，检查前对参加检查人员给予充足的培训和指导；现场检查结

束后，汇总分析检查结果。将发现的内控缺陷分别向内部控制小组、管

理层汇报。管理层即拟定各项整改措施，并已将检查中发现的多有内部

控制缺陷与外部审计师进行沟通。

3.苏宁电器建立了健全的内部监督制度，审查财务报告和内部控

制。苏宁还建立了监事会，行使监督职能，对董事、全体高层人员的行

为以及公司财务状况进行监督检查。

再制定内部控制缺陷标准，根据财务报表的分析，苏宁电器无存在

重大内部控制缺陷。再针对公司内部控制存在的缺陷进行监督，苏宁就

企业的偿债能力风险加强监督，预防风险扩大，并对绩效考核中存在的

问题进行改善并实施监督。接着公司必须以书面或其他适当的形式，妥

善保存内部控制建立与实施过程中的相关资料，确保内部控制的建立。

最后公司对内部控制存在的问题进行整改，促进内部控制系统的改进。

4.苏宁电器持续优化治理结构、管理体制和运行机制，合理设置内

部组织机构，明确各机构的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互

制约、相互协调的工作机制。

5.风险评估

按照本公司持续发展的目标，针对各项业务的经营风险、财务报告

风险、遵循内外部法律法规的合规性风险、财产安全风险、经营过程中

的舞弊风险等，本公司建立了以内部控制为基础的风险评估和风险控制

体系。根据内部控制有关要求，本公司分析了对经营目标和财务报告目

标有重大影响的关键环节，结合内部审计、专业管理过程中发现的问题

和不足，并参考外部审计结果，进行全面风险评估.各分（子）公司结

合本单位各项风险评估情况，补充修订实施细则及内部管理制度。这些

措施对财务报告、防止内部舞弊、保证资产安全以及规范管理等提供了

合理的保障。

6.控制活动

本公司按照业务分类，进一步修订内控流程、控制矩阵，落实流程

责任部门、控制点责任岗位，督促员工履行内控职责，定期检查测试，

及时整改补救，内部控制不断融入日常管理。为加强对ERP系统的应

用控制，公司对ERP系统权限应用现状全面梳理和分析，形成ERP权

限管理标准，将内控要求固化到系统之中，开发权限检查工具，定期运

行测试，确保系统权限配置处于受控状态。本公司管理层每月召开经营

活动分析会，对经营成果及关键财务指标持续进行审核和分析；每季

度向董事会汇报经营成果。

综上分析，说明我国上市公司治理结构越完善，控股股东的利益与

企业的利益趋于一致，更加关注与实现企业目标相关的内部控制建设问

题，因此企业内部控制的效率较高。同时，影响企业内部控制的还有董

事会的薪酬，说明薪酬对内控是有效的激励机制，促使董事会有效的代

表股东利益履行该职责提高内部控制的质量。

内部控制在公司中的发展的程度取决于治理层对内部控制弧度的

重视度和依赖度法人治理结构与内部控制的关系可以具体从内部控制

要素的层面具体分析：

首先，内部控制环境包括员工的能力、法人的治理与管理哲学、组

织结构和权责分配、人力资源政策及实务四个方面。公司重大战略决策

的制定需要