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医院内部控制实施方案

实施方案：内部控制体系建设

XXX制定了内部控制实施方案，旨在提高内部管理水平，

规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效

率为重点。该实施方案通过分析单位内部控制缺陷、补充修订

管理制度、职责分工和业务流程等手段，建立涵盖本单位的决

策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系，

从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及

相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康

可持续发展。

一、内控体系建设工作总体目标

我院内部控制体系建设的总体目标是在时间结点内完成内

部控制的建设和实施工作，严格遵照《行政事业单位内部控制

规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的

内部控制体系并使之有效运行。

二、内部控制体系建设原则及要素

内部控制体系建设的主要任务是建立覆盖我院各项运行管

理活动的内部控制体系，制定评价标准、监督检查并促进内部

控制制度有效执行，实现内部控制与全面风险管理有机结合，

提高基础管理水平和风险防控能力。此次内控建设具体包括全

面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合

同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运

营管理的各个方面。按照《行政事业单位内部控制规范》（试

行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、

完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理

实际需要的内部控制制度体系。

1、建立内控体系的必要性

完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准

则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障运行管理合

法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行

效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。

2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则:

1)全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖我院的

各种业务和事项。

2)重要性原则

内部控制应当在全面风险管理控制的基础上,关注重点领

域和高风险领域。

3)制衡性原则

内部控制应当在我院治理结构、机构设置及权责分配、业

务流程等各方面相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。

内部控制领导小组是由医院领导组成的专门机构，负责内

部控制的领导和协调工作。其职责包括：制定内部控制的工作

计划和年度内控评估方案；组织内控自评及外部评估工作；审

议内控自评及外部评估报告；协调各部门内控工作，推动内控

制度的完善和落实；提出内控改进意见和建议，推动内控持续

改进；定期向医院领导汇报内控工作情况等。

三）内部控制执行小组

内部控制执行小组由各部门内部控制负责人组成，负责具

体实施内部控制工作。其职责包括：制定本部门内部控制制度

及流程；落实内部控制要求，确保内控制度的有效实施；定期

开展内控自评工作，并及时整改内控缺陷；配合内控领导小组

开展内控评估及改进工作；向内控领导小组汇报本部门内控工

作情况等。

四）各职能部门和业务部门

各职能部门和业务部门是内部控制的具体执行者，负责执

行内部控制制度和流程，确保内部控制的有效实施。其职责包

括：制定本部门内部控制制度及流程；落实内部控制要求，确

保内控制度的有效实施；定期开展内控自评工作，并及时整改

内控缺陷；配合内控领导小组开展内控评估及改进工作；向内

控执行小组汇报本部门内控工作情况等。

五）单位党支部纪检

单位党支部纪检是内部控制的监督者，负责对内部控制工

作进行监督和检查。其职责包括：开展内部控制检查和评估工

作，发现问题及时提出改进意见和建议；对内部控制缺陷进行

督促整改，确保内部控制的有效性；定期向医院领导汇报内部

控制监督检查工作情况等。

四、结语

内部控制是医院管理的重要组成部分，对于保障医院稳健

运营、提高管理水平具有重要意义。我院将以价值管理为主线，

以风险管理为导向，全面梳理和优化各项业务流程，建立健全

内部控制制度体系，确保内部控制的有效实施。同时，我院将

建立内部控制组织体系，明确各层级、各部门、各岗位的内部

控制职责，实现全员参与、共担内部控制责任。

我院将成立内部控制领导小组，小组由院长担任组长，副

院长任副组长，相关职能科室负责人为成员，办公室设在门诊

五楼财务科