卖场财务管理核心制度.docVIP

目录

HYPERLINK收入管理制度……………(03)

HYPERLINK费用报销管理制度………(04)

HYPERLINK各类款项支付管理制度…………………(08)

HYPERLINK佣金管理制度……………(13)

HYPERLINK开单收银责任制和票据管理制度………(15)

HYPERLINK应收款管理制度…………(17)

HYPERLINK账务核实管理制度………(21)

HYPERLINK财务部职员工作管理制度………………(40)

第一章收入管理制度

1.0目标

为规范卖场资金收入步骤和日常管理而制订本制度。

2.0标准

卖场资金管理严格实施“收支两条线”管理标准，任何职员未财务主管同意不得直接从当日营业收入中直接支付费用。

3.0适用范围

本制度适适用于各分企业。

4.0要求

分企业全部营业收入款项各收银员必需在当日营业结束前上缴到出纳员或存入财务指定银行帐号，不得无故延期上缴。如因特殊情况无法按时上缴者必需事先经财务主管同意并存放在企业指定保险柜，不然造成损失则由当事人负担。

各收银员如无故未按时上缴营业收入款项者或不服从分企业财务部调拔者，对当事人可按每次500---元给予处罚。如所造成损失则由当事人负担全部经济责任。

为确保企业款项安全工作，离分企业财务部较远各区域收银员应在店面最近银行开设银行存折（或银行卡），用于区域现金公款存取保管。如当日下午4点前所收款项额度达5万元或以上，应在当日银行结业前入区域现金公款银行帐户或直接存入企业出纳指定帐户。

离分企业财务部较远各区域收银员公款专用帐户日结余金额不得超1万元。（除分企业财务主管同意或预留备付相关营业费用外）

分企业出纳员必需在总企业指定时间清缴各片区收银员款项，确保总企业资金运作和调度正常化。

企业全部收银人员和出纳员在收款过程中假如发觉假币，一律由当事人负全责。

g）各收银员必需在每张刷卡纸左上方注明订单号或出仓单号，并由刷卡经手人在后面署名确定。

第二章费用报销管理制度

目标

规范报销单据递审手续和款项支付步骤，明确责任。树立节省为荣、浪费可耻新风尚，在一定业务范围内努力争取以最少支出求得业务工作成功，降低支出就是增盈。

2.0 适用范围

本制度适用各分企业。

3.0 费用报销步骤和费用管理规范

报销单据递交、审批步骤图

经手人整理单据部门长审核会计审核

出纳员付款事业部经理审批财务主管审批

费用报销时限和付款

职员费用报销为每七天一次，每七天五将上周费用单据按要求整理后递交财务部。如因特殊情况不能按时提交单据需有合了解释说明，不然财务部不给予受理。

为确保费用所属期间及正常账务核实，月末职员费用报销须在次月2号前按要求整理后递交财务部。如因特殊情况不能按时提交单据需有合了解释说明，不然财务部不给予受理。

按企业步骤审批合格职员费用报销将在次周六直接转入报销者工资卡，并将转帐清单（姓名和金额）公布予公布栏。如有问题报销单则直接退回当事人重新整理后按首次递交步骤办理。

财务部拒绝将报销款项汇入非职员本人名下银行帐户。如有特殊原因由本人到财务部领取现金。

费用报销具体要求

职员费用报销必需按要求先自行整理粘贴好，在票据后面写明事由并署名确定，然后提交部门长审核后方可递交财务部。

财务部在审核职员费用报销时，如发觉作假者按作假金额二倍处于当事人及部门长罚款。

全部费用报销须凭正式发票方可报销，如特殊原因无法取得正式发票需予说明。凡发票没有列明细清单者一律须在发票后面附明细清单方可报销。

职员报销费用如跨事业部或跨部门分摊费用需自行备注说明，不然全额列入报销方费用。

全部些人员费用报销只能在一个部门报销，不得同时在两个部门报销。同一笔费用只能一次性报销，不能分拆报销。

分企业日常营运费用由分企业财务主管及事业部经理审批后即可支付。部分特殊费用（装修费、长运费、职员借款、大额款项支付）需由总企业统一协调支付时间。

分企业全部已支付款项费用报销，如经企业审计发觉不符合要求者一律要求当事人归还违规部分额度，并对当事人及财务人员视情节给予处罚。

各类费用管理规范

差旅费

销售人职员作所