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内部控制制度建设与执行情况总结六篇

内部控制制度建设与执行情况1

第一条：为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整,加强财物

管理，提高经济效益，特制定本制度。

第二条：根据学校需要，学校设置三个会计岗位记帐人员、出纳

人员、财产保管员。由校长和总务主任共同负总责。

第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。记账人员设总账、

明细账、固定资产总账；出纳人员银行存款、现金日记账；财产保管员

设固定资产明细账。会计人员要根据实际发生的经济业务进行核算，

保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。

第四条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。年末要

公开本年度财务收支情况，提交教代会审议，并在校务公开栏醒目处

予以公示

第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的职

务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记

账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度

和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。

第六条：记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。会计岗位

应当有计划地进行轮换。

第七条：出纳人员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、

会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第八条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。原始凭证要真

实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资

料。

第九条：会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。

帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准

重新抄写。要按照会计记录的正确方法更正。

第十条：财务会计报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才

可对外报出。

第十一条：会计档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。

要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。

第十二条：发票要经校长和经手人签字才可报销。大项开支要实

行行政干部会签。

第十三条：对认为是违反财政、财务、会计制度规定的财务收支，

应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向校长提出书面意

见请求处理；校长应当在接到书面意见起十日内做出书面决定。

第十四条：任用会计人员应当实行回避制度。

第十五条：每一个会计年度都要进行财产、资产清查。由校物公

开公示审核领导小组审核。审核内容主要有：

1财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，

有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核之后应提出

书面建议或意见，以便修改和完善计划和预算。

2.实际发生的经济业务或财务收支是否符合法律、法规、规章制

度的规定。如发生问题，应及时提出并采取切实措施加以制止和纠正。

3.会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是

否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、

规章制度的要求。

4.各种财产物质的增减变动和结存情况，确定帐实是否相符，并

查明帐实不符的原因。

内部控制制度建设与执行情况2

为规范课外体育活动，提高活动质量，保证活动安全，特制定学

校活动制度如下：

一、班主任职责

1、按时带领本班学生到指定地点集合。

2、做好学生思想工作，提出严格要求，督促学生认真参加好活

动课。

3、及时和体育教师取得联系，安排好活动内容。

4、负责检查出勤情况。

5、做好安全保护工作。

二、体育教师职责

1、体育教师按分管班级提前5分钟到达活动场地。

2、指导帮助体育委员带领本班学生做好准备活动和素质练习。

3、指导学生进行体育达标锻炼和学校竞赛裁判工作，辅导弱势学

生进行体育锻炼。

4、对学生进行安全教育和帮助保护。

5、和班主任、年级部主任一起安排本年级的各项体育竞赛活动。

三、体育委员职责

1、负责集中本班学生点名，记录缺勤人数。

2、带领学生进行准备活动和身体素质练习。

3、协助班主任负责借还运动器材。

4、及时和班主任、体育教师联系，反映本班活动情况。

内部控制制度建设与执行情况3

第一章总则第一条为进一步提高中小学内部管理水平,规范内部

控制，加强廉