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设备管理内控专项审计实施方案

设备管理内控专项审计实施方案一、设备管理内控审核

审计工作目的____港有限责任公司经过稳健发展现已进入加

速发展时期目前正实施转型升级组建集团化公司向港口上下游

产业链延伸。在实施转型升级中为有利于公司发展壮大加强设

备内控管理使设备信息的真实可靠、资产安全完整、设备资源

得到合理有效配置、降低单位设备管理风险、保证公司遵守设

备管理相关法律法规而对单位设备管理内部控制体系的健全性

和有效性进行分析、测试和评价。

二、设备管理内控审核的基准日基准日确定为2021年

12月31日。

三、设备管理内控审核审计工作内容对__港设备管理方

面进行全面检查、梳理从设备采购、库房管理、材料领用、安

装、验收、投运、运行维护等管用养修一系列过程及过程中涉

及的采购、安装合同管理、档案管理、流程管理、固定资产管

理、制度建设、执行、考核等方面评估__港目前设备管理状况

并提出相关意见。工作如下：（一）设备管理的控制环境方

面需重点关注以下方面：1、单位是否有明确的设备建设发

展规划或目标并有具体可行的操作计划；2、设备管理制度

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建设是否健全是否根据情况变化及时进行修改；3、是否针

对不同的设备管理业务活动制定了完整的业务流程并为公司内

各单位所熟知；4、设备管理部门职责是否明确与单位其他

部门之间的职责划分是否合理；5、设备管理内部岗位设置

是否合理是否配备具有一定专业技术的合格人员岗位职责是否

明确；6、对员工是否定期进行培训及时更新和拓展知识结

构提高其设备管理能力；7、是否定期对设备管理情况进行

考核并将考核结果进行公布是否对使用和管理情况制定合理的

奖惩制度；8、是否制定从业人员的职业道德规范职业道德

规范内容是否明确、切实可行并是否得到有效执行。

（二）设备管理的风险管理方面需重点关注以下事项：

1、风险管理目标是否明确并切实可行；2、是否建立识别设

备管理风险的适当机制；3、是否有适当层次的管理部门建

立设备管理风险的评估机制；对设备管理风险的评估是否全

面；是否对人事、控制程序等变化设立反应机制；4、是否

及时进行风险管理；是否建立设备管理风险的控制机制包括风

险管理的预警机制、监控机制、应急措施等比如是否对重大设

备进行投保、是否建立设备丢失损坏赔偿办法对责任事故追求

责任、是否制定合理的赔偿制度等；各项风险管理机制是否有

效。

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（三）设备管理的控制活动方面需重点关注以下事项：

1、取得与验收（1）公司是否设立专门的设备管理部门进行

设备管理是否建立设备申请、审批、购置、验收、使用、保

养、维修等管理制度是否明确各部门和个人的职责权限；

（2）公司是否根据长短期发展规划制定设备的购置方案；

（3）国内购置设备时是否通过相应的审批程序其中大型仪器

设备的采购是否进行可行性论证报告是否组织相关专家和有关

人员进行论证并报相关负责人或部门审批或评审；是否合理选

择供应商对符合招标范围的仪器设备采购是否按规定程序进行

招、投标采购；（4）根据不同专项资金购置设备时是否严

格执行相应的专项资金设备购置管理办法；（5）接受赠送

的仪器是否有正式书面的赠送函捐赠设备的接收流程是否明确

是否经公司有关部门和领导审核批准是否及时建账、建卡；

（6）其他方式取得的设备（自建、调拨等）是否及时建账、

建卡是否及时办理相关手续；（7）设备验收时是否成立验

收小组小组的组成人员是否合理是否根据采购合同进行验收如

属于技术性很强的设备进行验收验收小组成员中是否包括技术

专家；（8）公司采购仪器设备是否在索赔期完成验收工作

不合格的是否及时提出索赔报告或退货处理；（9）验收结

束后是否出具验收结果报告验收小组