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摘要

辛禹水利工程设计有限公司内部控制研究

随着近年来我国城镇化建设的快速发展，水利工程领域发展形势风云变幻，

公司长远经营的不稳定因素逐渐增多，如何优化公司内部控制就显得尤为重要，

更是民营水利工程设计公司所面临的重要课题之一。伴随着学术理论研究的不

断深入，内部控制理论也进一步清晰。公司想要在激烈竞争的水利工程设计市

场中保持立于不败之地，就必须要合理健全企业内部控制制度，确保内部控制

制度在企业实际运营中可以有效实施，为公司建立“以风险为导向，以内部控

制为手段，统一、规范、有效”的内控管理体系提供指引，不断提升企业的综

合竞争力，增强公司风险防范能力，以此来应对各种不确定因素对企业经营发

展而产生的负面影响，为公司持续、健康、科学发展提供合理保障。辛禹水利

工程设计有限公司面对竞争日益激烈的水利工程设计市场，如何应对挑战、抓

住水利工程建设市场发展机遇，将自身核心业务领域做强做大，是公司现阶段

急需解决的重要发展问题。

辛禹水利工程设计有限公司近年来立足北方市场迅速拓展国内市场，目前

业务领域已经涵盖水利工程设计行业、工程勘察测量行业等，公司成立至今已

经形成了一套具有自身特点的内部控制体系，在促进公司经营发展方面发挥一

定作用，但随着经营环境的瞬息万变、水利工程行业市场行情的不景气和受到

水利工程委托方越来越精细化的要求等多种因素影响，辛禹水利工程设计有限

公司原有内部控制管理中存在的问题逐渐显现，出现人员流失较严重、公司净

利润大程度减少等问题。目前现有内部控制体系已经难以达到公司未来发展目

标，因此本文选择该公司作为内部控制研究对象，对公司现有的内部控制进行

优化，来满足公司未来发展过程的现实需求。

本文以辛禹水利工程设计有限公司现有内部控制情况为研究内容，主要运

I

用案例分析法与文献分析法结合的方式进行深入研究。内容共分四章，首先阐

述了研究背景与意义、文献综述、研究方法以及内容，立足于内部控制的相关

概念及基础理论，通过案例分析的方法来以事实为依据深入分析辛禹水利工程

设计有限公司的实际案例。并分别从内部控制环境、风险评估、控制活动、信

息与沟通、内部监督五个方面对辛禹水利工程设计有限公司内部控制现状进行

了详细的描述，归纳总结为内部控制基础环境薄弱、风险防控机制部分缺失、

控制活动存在潜在风险、有效信息沟通出现障碍、监管评价体系功能软弱等问

题。然后运用相关的基础理论，站在从理论出发的角度，通过文献分析的方法

进行比对查找，从而分析出公司内部控制问题形成的原因。最终，针对辛禹水

利工程设计有限公司现有内部控制存在的突出问题以及成因分析，提出相应有

效的优化策略，从而更加明确公司的核心业务流程及内部控制的关键控制点，

通过制度约束权衡控制活动行为，从而实现对辛禹水利工程设计有限公司的可

控化管理，实现稳定发展。本文整体上对公司具有一定的现实指导作用，有助

于公司进行内控体系优化建设，同时对公司高效、规范、长远发展具有重要意

义。

关键词：

水利工程设计，公司内部控制，优化策略

II

Abstract

ResearchonInternalControlofXinyuWaterConservancy

EngineeringDesignCo.Ltd.

Withtherapiddevelopmentofurbanizationinmycountryinrecentyears,the

developmentsituationinthefieldofwaterconservancyprojectshasbeenchanging,

andtheunstablefactorsofthecompanyslong-termoperationhavegradually

increased.Howtooptimizethecompanysinternal