硬质合金有限公司费用管理办法模板.docVIP

制度名称

考勤、休假和劳动纪律管理制度

制度文件编号

本制度共11页

编写部门：

制度审核人：

签署：

生效日期：

发放部门：

南昌硬质合金有限责任企业

管理费用管理措施

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一、总则

第一条????为加强对企业各类管理费用规范化、制度化管理，合理配置和

使用资源，特制订本措施。

第二条????本措施中要求能够支付和报销管理费用，已经表现在经董事会核准全方面预算费用指标中，财务部负责对各项管理费用支付和报销在预算指标内进行总量控制。

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二、费用范围

第三条?本措施所包含管理费用关键包含：差旅费、业务招待费、会议费、广告宣传费、涉外（出国）费、养路费、车辆修理费、车辆燃料费、车辆保险费、专业咨询、职员教育培训费、诉讼费、审计费、劳动保险费、福利费、技术开发费、安全环境保护方法费、报刊杂志费、多种办公杂费等。

三、支付及签署权限

第四条?企业总经理和副总经理为所分管部门发生本措施中各项费用支付、借款和报销指定签字人（以下称指定签字人）。凡本措施中包含各项支出、借款、报销和应负担分摊费用,均应有指定签字人签字方可记入管理费用。

第五条???企业副总经理费用报销由企业总经理审批，企业总经理费用报销由企业主管财务副总经理审批。

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四、差旅费报销和管理

第六条?因公出差许可借支现金。借款人应按出差地点、估计天数进行预算，填写借款申请单，由指定签字人签字，到财务部办理借款手续。出差人一次性借款超出6000元以上，由企业总经理或主管财务副总经理审批。

第七条报销差旅费需填写报销单，由有权签字人签字后办理报销手续。出差人应于出差结束后十日内到财务部办理报销手续。

第八条?中国出差路费、交通费标准：飞机标准为经济舱、火车标准为软（硬）座（卧）、乘船标准为三等舱、其它交通费用实报实销。标准上出差应乘坐火车，如有特殊需要乘坐飞机或软卧，需经总经理同意。

第九条??????住宿费标准：企业总经理、副总经理不超出400元/每人天天，其它职员不超出200元/每人天天（直辖市、经济特区）、120元/每人天天（其它地域）。如特殊原因需超出此标准，需经总经理同意。市场营销部差旅费标准实施费用包干制，参见市场营销部管理措施。

第十条伙食费标准：出差在外地伙食费凭原始单据实报实销，标准为每人天天不超出60元，超出60元部分自负。宴请用户经有权签字人签字后能够实报实销。伙食费标准不可累计使用。市场营销部员工伙食费标准实施费用包干制，参见市场营销部管理措施。

第十一条住宿费中不得报销以下非客房费用：客房内收费饮料、酒水及多种食品；洗衣及多种服务费用；多种娱乐项目、健身、酒吧等费用。

第十二条出差参与相关单位和部门组织会议人员，根据会议通知要求，食宿费实报实销。

第十三条?????下一级管理人员随高一级管理人员干部出差，如因工作需要经同意能够享受高一级管理人员标准；通常职员陪同企业总经理、副总经理出差，食宿费实报实销。???

五、招待费报销和管理

第十四条用户接待工作应依据我企业业务发展实际需要并表现廉洁勤俭标准。接待工作中应做到热情周到、整齐卫生。

第十五条??实施业务对口，领导负责接待方法。招待费支出范围关键为：工作餐费、礼品、接待费用等。

第十六条接待方法：

1、外宾来访，均由市场营销部依据贵宾身份安排接待。通常请企业主管领导出面，需相关业务部门或人员参与时，由市场部负责通知。宴请及作陪人员由市场部经理决定。外宾来访前一天，市场部应负责安排好活动日程表分发总经办和拟参与接待人员，方便做好准备。

2、对中国用户，由市场营销部部负责接待。通常按高出对方一级或和对方同级请领导出面宴请，关键用户企业主管领导可出面陪同。其它由经理或业务主管陪同活动。

3、对中国原料供给单位和其它业务单位来访，均由各对口部门负责接待，通常根据同级接待方法。若对方有厂、矿、所一级领导来访时，可请企业相关领导出面宴请，其它由部门领导陪同活动；若在市内或在企业活动（工作）时间较长时，部门领导可安排业务主管陪同。

4、股东单位来人，均由对口部室领导负责安排接待。如属股东单位领导来厂指导检验工作，通常由企业领导陪同。

5、陪餐人员通常不超出3人，特殊情况可酌情增加。

6、除外宾来访宴请通常安排在市内酒店外，其它通常午餐安排在双港服务中心餐厅。厂、矿、关键用户及股东单位领导确需安排在市内，事前须汇报企业主管领导。

7、来访者均由负责接待部门报餐，股东单位领导由总经办负责报餐。

8、双港服务中心餐厅用餐以后，请负责接待人员核实签字。每个月汇总后交总经办审核统计，由企业财务部统一结算。

9、在外用餐时，由部门自行结帐，立即向财务报销。

第十七条费用标准：

1、外宾、股东单位领导：由企业领导决定；厂、矿用户：60元/人；