内部审计管理制度.doc

7、审计系统管理制度

内部审计部门是现代企业组织中一个不可缺少的组成部分,是企业管理决策层的督导参谋。它按照董事会和高级管理层所确定的政策及管理目标履行其职能。内部审计工作是在一个企业组织内部建立的一种独立评价职能,目的是对该企业组织的活动进行审查和评价,向管理层提供经营、管理上的客观信息,协助建立、健全内部控制和风险防范系统,及时完善、规范操作规程,节流堵漏,一致对外,为企业立足市场、赢得市场保驾护航。

审计室的全体员工要本着实事求是、客观公正、公允的立场,达到通过监督,改进和完善公司各项管理的目的,最大程度地保护公司财产的完整及资金的安全,杜绝“无章可循,有章不循”的现象,控制经营风险,促使公司在市场竞争中取得更大的利益。

7、1审计系统组织架构、职能及岗位职责

7、1.1审计系统组织架构图

审计工作领导小组

审计工作领导小组

经理、副经理（或经理助理）2人

经理、副经理（或经理助理）2人

财经审计组6人各地区审计专员工程审计组2人

财经审计组6人

各地区

审计专员

工程审计组2人

制度审计组2人

注:暂时编制为12人

7、1.2审计系统组织职能

7、1.2、1审计工作领导小组职能

审批审计室职能、权限、工作规范；

2.审批审计室人员编制；

3.审批审计室年度审计计划；

4.下达有关审计任务；

5、对提交领导小组讨论的事项做出决策,对其中重大事项提出处理建议并提交董事局；

6.定期向董事局做出详尽工作汇报。

7、1.2.2审计室职能

依照国家法律法规及公司的各项规章制度,围绕集团公司的管理目标,对各部门、项目公司在建立、健全及执行内控制度方面进行审计评价；对财务收支的真实性、合规性及有效性进行再监督,披露组织潜在的风险；协助集团经营管理层对本集团目标管理工作进行监控和协调。并建立和健全审计室的工作规范制度,进行审计人员的职业道德教育和专业知识培训,提高审计工作质量。

7、1.2.3各地区审计专员职能

审计专员主要负责该地区公司的行政费用及营销费用的审计工作,协助该地区公司完善内控制度；对其他综合性审计项目,由审计室统一安排,组织审计小组进点审计。

7、1.3审计室岗位职责

1.岗位职责

（1）主持建立、健全合生集团的审计工作规范制度；

（2）主持审计室的全面工作,负责做出本部门年度工作计划、月度工作计划及每周的具体工作部署和月度、年终工作总结；

（3）负责组织落实年度审计工作计划和审计领导小组交办的专项审计任务；

（4）负责审核本部门出具的审计计划、审计通知书和审计报告,并对集团主管副裁及董事局负责。

（5）负责编制本部门年度培训工作计划,组织本部门员工学习专业知识、相关知识及公司各项管理制度及部门规章制度；

（6）协助人事部门对本部门员工的考察、考核；

（7）完成公司领导交办的其他工作任务。

2.任职条件

（1）财经、经济管理、法律专业本科以上毕业,年龄45岁以下；

（2）具有高度的责任心、无私的敬业精神；

（3）有五年以上审计或会计师事务所工作经验,或具有审计师、注册会计师或律师职称。

7、1.3、1财经审计职责

财经审计主管

岗位职责

（1）对承担的财经审计项目全面负责,担任业务主审工作；

（2）按照本部门的财经审计工作计划制订主办项目的审计计划和方案,组织具体审计工作的实施；

（3）熟练掌握财经审计业务的工作程序及方法,负责承办财经审计项目的组织领导,明确工作重点和分工,安排计划进度；

（4）负责对财经审计项目的重点及关键地方的审查验证,并对审计工作底稿进行复核；

（5）组织撰写审计报告和对集团内部控制制度提出改进意见和建议；

（6）组织收集国家有关审计方面的法规文件及有关内部审计的先进经验、方法等书籍资料；

（7）完成部门负责人交办的其他工作任务。

任职条件

（1）财经、经济管理及相关专业本科毕业或五年以上财务、企业管理工作经验,有会计师事务所工作经验为佳；

（2）具备一定的组织协调能力和无私的敬业精神。

财经审计员

岗位职责

（1）了解与财经审计业务有关的理论、政策、法规,熟练掌握财经审计业务的审计程序和方法,在财经审计主管指导下承担一般项目的主审工作,对承担的具体事项负责；

（2）按时完成承担的任务,作好工作记录底稿,提出分析意见和处理方法,并对自己编制的工作记录底稿的准确性和完整性负责；

（3）参与审计报告的讨论、起草,整理汇编审计工作记录底稿,做好审计档案的建档、归档工作；

（4）完成部门负责人交办的其他工作任务。

任职条件

（1）大学本科以上学历或同等资历；

（2）具有较强的文字表达能力并善于与人沟通。

7、1.3.2制度审计