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中小企业财务管理制度

中小企业财务管理制度

【1.引言】

目的

本文档旨在规范中小企业的财务管理工作，确保财务活动的合法、准确和高效执行，为企业经营决策提供准确的财务信息和数据支持。

适合范围

本财务管理制度适合于所有中小企业及其财务部门，并应遵守国家相关的财务法规和政策。

【2.财务组织与职责】

财务组织架构

-设立财务部门，并指定专门的负责人；

-组建财务团队，明确各成员的职责和权限。

2职责和权限

财务部门负责日常的财务管理工作，包括会计核算、财务报

表编制、管理报告分析等;

财务负责人具有监督、审核和审批财务相关事宜的权力；

其他部门应积极配合财务部门，提供相关业务数据和信息。

【3.财务核算与报告】

会计核算

设立健全的会计制度，确保财务数据的准确性和真实性；

进行日常的会计记录，包括凭证的登记、账簿的填制等；

进行月度和年度的会计结账和调整。

2财务报表

-编制准确完整的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

-按时提交财务报表给有关方面，如税务部门、监管机构等。

3管理报告分析

-定期编制财务分析报告，分析企业的财务状况和经营情况；

-提供财务指标和数据的解释和分析，为企业经营决策提供参考。

【4.资金管理】

1银行账户管理

-开立企业银行账户，并建立与财务账簿的关联；

-根据需要设立资金归集账户、资金支付账户等。

4.2资金预算和计划

-编制资金预算和计划，合理规划和安排企业的资金使用；

-进行预测和分析，预估企业的资金需求和供给情况。

3资金调度和支付

-根据资金计划和需要，进行资金调度和支付；

-采取适当的支付方式和控制措施，确保资金使用的安全和有效性。

[5.成本管理】

1成本核算

-建立科学完善的成本核算体系，确保成本的准确计算和分配;

-进行各项成本的记录和分析，包括直接成本、间接成本等。

5.2成本控制

-设立成本控制的指标和目标，进行成本控制工作；

-分析成本的变动和波动原因，提出相应的改进措施。

[6.税务管理】

1税收政策遵守

-遵守国家税收法规和政策，按时申报纳税；

-定期进行税务风险评估和检查，防范税务风险的发生。

2税收筹画

-进行合理的税收规划，降低税负，提高税收效益；

-遵守税收筹画的规定和原则，不从事任何非法税收行为。

【7.审计与风险控制】

1内部审计

-设立内部审计部门或者委派内部审计人员，进行内部审计工作；

-审计企业的财务活动和内部控制，提出改进意见和建议。

2外部审计

-定期礼聘外部审计机构对企业的财务进行审计；

-接受外部审计机构的审计工作，提供必要的协助和材料。

3风险控制

确认风险管理的指标和方法，制定风险管理计划；-加强财务风险的预测和控制，有效避免和应对各类风险。

【附件】

附件一：会计凭证范例

附件二：财务报表模板

【法律名词及注释】

.会计核算：是指按照一定的会计原则和规范，对企业经济活动进行客观、准确的记录和统计，形成的会计报表和财务信息。

.资金预算：是指根据企业的经营计划和经济状况，对资金的收支情况进行合理规划和安排的过程。

.成本核算：是指对企业生产经营过程中所发生的各项费用进

行统计和分配，计算企业产品和服务的成本。