案例1 汇票被外商转让造成银行损失案.docx

案例1 汇票被外商转让造成银行损失案.docx

  1. 1、本文档共3页,可阅读全部内容。
  2. 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多

案例1 汇票被外商转让造成银行损失案

基本案情

上世纪90年代末期,深圳A公司与新加坡B商人签订了一份进口胶合板的合同。合同总金额为700万美元,支付方式为D/P,允许分批装运。

按照D/P方式,第一批价值为60万美元的胶合板准时到货,经检验后认为质量良好,A公司甚为满意。当第二批胶合板交货期到时,B商人向A公司提出:“鉴于贵公司资金周转困难,为了帮助贵公司,我方允许贵公司采用远期付款方式。贵公司作为买方,可以给我方开出一张见票后一年付款700万美元的汇票,请中国人民建设银行深圳分行承兑。承兑后,贵公司可以放心,一年内我方保证将700万美元的胶合板都交付贵方。明年的今日,贵公司再付给我方700万美元的贷款。”

A公司的老总欣然接受了B商人的提议。他认为,我现在不付款,只开张远期汇票,B商人就可以交货,收到货后,我就可以在国内市场上销售。利用这一年的时间,卖胶合板的贷款还可以用于炒楼房,明年到期时,再用炒楼赚的钱去支付货款。这真是一笔无本万利的生意,何乐而不为!

但是,A公司老总始料不及的是,B商人将这张承兑了的远期汇票的新加坡的美国银行贴现600万美元。由于银行的美元利息低,银行贴现后一年可多收回100万美元,当然是很合算的,于是,美国银行向B商人支付了600万美元的现金,从而成了这张远期汇票的受让人。

一年后,新加坡的美国银行持这张承兑了的远期汇票请建行深圳分行付款。深圳分行的业务员认为:“卖方未交货,我凭什么付款?”美国银行的业务员告诉他:“这张汇票上没有写什么胶合板,只有一句话——‘见票后一年付700万美元’。卖方未交货,你应该去找B商人,与我们美国银行毫无关系。B商人交货没有?他骗了你们没有?我们不知道。我们是向B商人付了600万美元才接受了这张远期汇票。我们是善意的付了对价的受让人。”

由于本案金额巨大,后报请国务院批准,由建行深圳分行付给美国银行600万美元而结案。

思考题

1:请指出买方深圳A公司在本案中的重大失误所在。

2:建行深圳分行为何要在本案中承担付款责任?

3:以本案为背景,分析票据“要式不要因”的特点所在。

4:为什么法律上要保护善意的付了对价的受让人?

案例评析

本案是近几年来发生在我国的一起典型案件,造成重大损失。透过本案,暴露出我国业务员,对国际贸易中的支付方式、支付工具和票据特点存在着十分模糊的认识。下面结合本案对下述三个问题进行分析。

1:支付方式

A:国际贸易中的支付方式有三种:汇付、托收和L/C。其中L/C为普遍采用的一种

结算方式。因为它可以使卖方安全迅速收到货款,买方按时收到货运单据;也为进出口双方提供了资金融通的便利。但是,事物总一分为二,L/C也有缺点,它要占用买方的资金,因此,采用L/C方式卖方的售价要比D/P方式低一些。

B:托收是指债权人出具汇票委托银行向债务人收取货款的支付方式。托收根据交单条件的不同分为D/P和D/A两种。本案中,合同规定的支付方式是D/P(付款交单),这是指卖方交单是以买方付款为条件。这种方式不占用买方资金,买方付款后就可以取得货运单据。而提单是物权凭证,买方拥有了提单,就取得了货物的所有权,它可以通过背书转让。所以,采用D/P方式,卖方的售价还可以比L/C方式稍高一点。因此,在国际贸易中也常常采用D/P。本案中第一批胶合板就是持这种方式付的款。

C:D/A(承兑交单)是指卖方交单以买方在汇票上承兑为条件。买方在远期汇票上先行承兑,承兑后取得单据,到期后才付款。在国际贸易,D/A对卖方的风险很大。只是因为卖方已交出了物权凭证,其收款的保障依赖买方的信用,一旦买方到期不付款,卖方便会遭到货物与货款全部落空的损失。因此,卖方对接受D/A方式很慎重。但是本案中,卖方在买方承担后,并未向买方交单。买方仅仅是凭对卖方的信任,而轻率地相信了卖方的诺言,只是单方面承兑,而未收到对方的单据。于是,本来是对卖方风险很大的支付方式,经过B商人偷梁换柱——用口头承诺代替提交货运单据,反而把风险全部转移给买方了。这是本案中买方的重大失误。

2:支付工具

A:国际贸易中的支付工具有货币和票据,其中以票据为主。而票据又分为汇票、本票和支票,其中以汇票用得最多。汇票用上那个当事人:出票人、付款人、收款人。本案中,汇票的出票人是A公司,付款人是建行深圳分行、收款人是B商人。

B:B商人为什么要建行深圳分行承兑?这是因为只有经过承兑的汇票才能流通。由于他早就预谋要转让这张远期汇票,所以,必须要承兑。承兑的作用在于确定付款人对汇票金额的付款义务,凡是未在汇票上签字承兑的付款人都不是汇票的当然债务人,他对汇票尚未承担责任。只有支付款人

文档评论(0)

tianya189 + 关注
官方认证
内容提供者

该用户很懒,什么也没介绍

认证主体阳新县融易互联网技术工作室
IP属地上海
统一社会信用代码/组织机构代码
92420222MA4ELHM75D

1亿VIP精品文档

相关文档