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新奥集团会计电算化管理制度

1总则

1.1为了规范企业会计电算化管理，加强会计基础工作，提升会计工作质量，确保计算机软件和硬件设备和会计数据安全可靠，依据《中国会计法》和《会计电算化管理措施》要求制订本制度。

1.2本制度适适用于集团企业及各组员企业。

2释义

2.1会计电算化：把电子计算机技术和会计理论、方法结合在一起，利用电子计算机及会计应用软件进行会计数据、信息处理，完成会计核实、会计分析和估计、会计管理等工作，反应经济活动，提供即期和跨期会计数据和信息，参与经济估计、决议管理现代化会计工作总称。关键分为会计电算化管理和电算化会计管理。

2.2会计电算化管理关键是指电算化硬件管理、软件管理及数据安全管理。

2.3电算化会计管理关键是电算会计业务操作和实施、岗位责任等管理。

3职责

3.1集团企业财务部负责集团企业及组员企业会计电算化整体计划，计算机及电算化软件选择和申购，人员培训，会计核实模式确实定等项工作。各企业财务部门具体负责本企业会计电算化工作具体实施。

3.2集团企业经济发展部信息中心负责会计电算化所需硬件设备选型和购置，电算化所需计算机网络建设和维护，会计电算化相关软件开发。

3.3集团企业财务部设专职会计电算化系统管理员负责拟订会计电算化发展计划，负责会计电算化培训，组织实施会计电算化工作，拟订内部权限设置方案和相关制约方法。

3.4各组员企业财务部门设兼职系统管理员，负责建立本系统基础运行环境，系统帐套和用户管理工作，上机日志查看和打印工作，系统安全保密工作，系统软、硬件通常维护工作，数据备份工作。

4会计电算化管理

4.1计算机运行环境管理

4.1.1计算机房必需含有防火、防盗、防静电、防雷、防电磁波等条件，配置必需器具，如灭火器，报警器、接地线等。且需远离强磁场、超声波等辐射源。

4.1.2放置电算化专用服务器房间必需安装空调，保持适宜温度和湿度。

4.1.3计算机及其配套设备需在额定电压和电力负荷下运转，机房内每增加一台（套）用电设备，全部必需经过合规性检验，符合相关电压、电源要求后，方可投入使用，并建立对应设备运行台帐。

4.2会计电算化硬件管理

4.2.1集团企业及各组员企业实施会计电算化必需配置专用服务器、必需备份设备及适宜UPS电源。

4.2.2非本单位财务人员未经财务部门主管和系统管理员同意，不得私自使用会计电算化网络中计算机。经同意许可使用计算机时，应遵守机房和计算机管理相关要求。

4.2.3未经系统管理员同意，任何人不得打开机箱盖，严禁对机箱内硬件进行带电插拔；擦试设备要用软丝绸、棉布等蘸中性清洁剂，不得用浓重清洁剂或用水擦试设备。

4.2.4系统管理员对计算机、网线、集线器、路由器、调制解调器等设备每七天进行保养和检验，确保计算机及整个网络运行通畅和安全。

4.2.5出现硬件故障时，系统管理员提请集团企业经济发展部信息中心硬件专业技术人员立即处理，并做好故障分析和检修统计，其它人员不得私自进行处理。

4.3软件管理

4.3.1系统软件、应用软件、自行开发文档资料由系统管理员统一保管，使用时要按要求手续办理，不得私自复制、修改和转借。

4.3.2财务部门在取得会计软件后必需做好多套软盘备份，并存放在不一样地点。

4.3.3不得非法删除和修改系统文件，确保系统软件正常运行

4.3.4未经财务部门主管同意，严禁在财务专用服务器上安装和会计电算化工作无关软件。

4.3.5系统管理员负责会计软件升级工作，以不停完善会计软件功效，提升实效，并随时掌握会计软件发展方向，逐步完成会计管理电算化，会计分析、估计、决议电算化。

4.3.6电算化软件修改、升级和计算机等硬件设备更换工作，由系统管理员提出申请，经企业财务部门主管和集团企业总会计师同意后，按《计算机管理措施》报批。

4.3.7任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不许可随意增删数据，非系统管理员不许可打开原程序和数据文件结构。

4.4数据安全管理

4.4.1数据备份

4.4.1.1系统管理员于天天早晨和下午下班前分别做两次数据备份，天天备份数据应在和财务服务器不一样房间计算机中保留一份，企业最少应保留最近10天备份资料。

4.4.1.2系统管理员在每个月结账后，分别在计算机硬盘和备份设备上做数据备份，并报集团财务部一份。

4.4.1.3数据备份盘（带）由集团企业财务部指定专员保管，不得外借。

4.4.1.4数据备份盘需要备份内容关键包含能够完全恢复会计系统正常运行最小数据，包含系统设置文件、科目代码文件、核实项目文件、期初余额文件、记帐凭证、报表、上机操作统计等数据文件。

4.4.1.5使用数据备份盘（带）时，必需经财务部门主管同意，由系统管理员进行操作，操作时必需保护好数据备份盘（带），操作完成后，必需对数据备份