项目支出部门绩效评价报告.doc

项目支出部门绩效评价报告?

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一、基本情况??

（一）项目概况

1.项目背景：项目名称为蔬菜储备补贴资金。以海南省人民政府《关于印发海南省“菜篮子”市县长负责制考核办法的通知》（琼府办〔2020〕9号）、海口市人民政府办公室《关于印发海口市落实“菜篮子”责任制二十六条措施的通知》（海府办〔2020〕16号）等有关文件精神为指导，通过“政府委托、企业运作、适当补贴”的方式，建立我市蔬菜储备制度，根据市场供需形势报市政府调整储备数量3000吨，满足应急需要、保障百姓生活和社会稳定。

2.实施情况：2021年2月，局机关与海南中锐嘉铭会计师事务所签订了2019年度海口市蔬菜应急储备审计项目的合同，2021年3月21日，对2019年9月19日-2020年9月18日的2019年度海口市蔬菜应急储备项目进行审计；2020年12月6日，局机关与海南中锐嘉铭会计师事务所签订《业务约定书》以2021年1月18日为起点，每三个月进行一次专项审计，每半个月随机抽查盘点蔬菜储备现场。于2021年6月16日、7月15日、10月25日、2022年1月25分别对此项目2021年1月18日-2021年4月18日、2021年4月19日-2021年7月18日、2021年7月19日-2021年10月18日、2021年10月19日-2022年1月18日进行了第四次专项审计。同时，局机关组织相关单位对此项目进行日常检查监督，包括入库管理、在库管理、轮换管理、日常检查情况。

3.资金投入和使用情况：2021年财政下达局机关蔬菜储备补贴资金2325万元，资金到位率100%。由于蔬菜储备资金不足以拨付全部的蔬菜储备项目，因此从扩大消费项目中调剂了1437.63万元用于支付2019-2021年蔬菜储备项目。实际支付蔬菜储备补贴资金3762.63万元，预算执行率161.83%。项目资金管理严格按照《海口市商务局机关财务管理制度》等规定制度，专款专用，财务由海口市财政国库支付局核算站统一核算。

（二）项目绩效目标

落实海口市3000吨蔬菜应急储备任务，保障我市特殊时期

蔬菜供应。

绩效评价工作开展情况

绩效评价目的、对象和范围

绩效评价目的：为全面实施预算绩效管理，建立科学、

合理的项目支出绩效评价管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益。

2.绩效评价对象和范围：根据工作需要，优先选择预算金额较大的、市委市政府确定的重点项目、社会关注度高关系民生的项目、部门履职的重大改革发展项目列入清单，原则上开展重点评价的项目数量不低于清单项目数量的20%。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等。

1.绩效评价原则：科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明。

2.评价指标体系：建立项目决策、项目过程、项目产生、项目效益四大体系（具体见附表）

3.评价标准:计划标准

4.评价方法：主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法。

（三)绩效评价工作过程

确定绩效评价对象和范围；下达绩效评价通知；研究制订绩效评价工作方案；收集绩效评价相关数据资料；核实有关情况、分析形成初步结论；综合分析并形成最终结论；提交绩效评价报告。

综合评价情况及评价结论

项目绩效评价工作小组按照项目支出绩效评价指标评分表，从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四方面对项目进行综合评价，对各项指标进行综合打分;经评价，局机关2021年蔬菜储备补贴资金项目得分为93分，评价等次为优，达到预期设定的项目绩效目标。(具体见附表)

绩效评价指标分析

项目决策情况

1.项目立项：此项目立项符合法律法规、相关政策、发

展规划以及部门职责；项目申请、设立过程符合相关要求。

2.绩效目标：此项目所设定的绩效目标依据充分，符合客观实际；依据绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量。

3.资金投入:预算内容与项目内容匹配；预算额度测算依据不够充分；预算确定的项目投资额或资金量不足；项目预算编制缺乏科学论证。

4.资金分配合理性：预算资金分配依据不够充分；资金分配额度不够合理，没有考虑到2019-2020年未拨付的预算资金。

（二）项目过程情况

1.资金的管理：资金到位率100%；预算执行率为161.83%，项目预算资金未按照计划执行；项目资金使用符合相关的财务管理制度规定。

2.组织实施：项目实施单位的财务和业务管理制度健全，项目实施是符合相关管理规定。

（三)项目产出情况

产出数量：蔬菜储备量实际完成率100%。

（四）项目效益情况

1.社会效益：达到了保障我市特殊时期蔬菜供应的实施效益。

2.可持续发展：满足应急蔬菜储备需要、保障百姓生活和社会稳定。

主要经验及做法、存在的问题及原因分析

主要经验及做法：此项目在项目立项、绩效目标设定、资金到位率方面按