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谈企业税务管理与税务风险问题及策略

摘要：当前，受国家经济增长、能源结构调整、环境爱护等因素的影响，煤炭企业假设

要在市场的剧烈竞争中生存，需要对企业进行转型升级。新形势下煤炭企业为实现成功转型，

要关注税务管理、税务风险和资金使用平安，重视经营和风险的防备。本文将针对新形势下

煤炭企业在税务管理和税务风险存在的问题进行分析，同时提出针对性的防备措施，以期为

煤炭企业可持续开展提供参考。

关键词：煤炭企业；税务管理；税务风险；问题；措施

新时期，我国的经济开展趋于稳健，但是经济的开展速度迟缓，给煤炭行业造成一定影

响，从2008年煤炭形势持续地进入低谷时期，企业经营困难，很多问题凸显，其中就包括

税务风险。一局部企业因为税务违规等问题受到法律的严惩，造成恶劣的社会影响，制约了

企业健康开展。为此，煤炭企业需要结合自身情况进行转型，增强税务管理，预防税务风险。

1加强税务管理和税务风险防备的作用

1.1有助于国家税收稳定增长

随着经济的开展，我国的企业数量不断地增多。在国民经济开展中，煤炭等特殊行业发

挥着重要的作用，占据着我国税收收入的绝大比例。随着煤炭企业的加速开展，其承当了大

量的税收，同时也存在税收的风险。为此，就需要在税务管理上加强，防备税务的风险，才

能降低煤炭企业的税务风险发生率，实现税收增长。

1.2有助于煤炭企业正常运营

随着我国社会经济的开展，煤炭企业的规模不断扩大。如果企业在经营中遇到税务风险，

便给企业造成资金周转不开，严重会导致行业出现波动。为此，煤炭企业要加强税务管理，

对税务风险要给予防备，降低税务风险的发生概率，同时防止煤炭企业出现波动，确保煤炭

企业正常、稳定地运行。

1.3有助于煤炭企业转型升级

煤炭行业在过去十年的开展中，规模不断扩大，同时积累的大量资产和产能。在宏观经

济和宏观调控政策下，煤炭市场进入了一个低迷时期，煤炭产品价格下滑和产品供大于求等

方面的影响，给煤炭市场带来了挑战。企业为摆脱困境，需要进行转型升级。国家在产能政

策上明确提出，要实现煤电一体化，让煤炭企业转型升级的步伐更加坚决。煤炭企业掌握并

了解国家的各项政策以及税收的支持，加大闲置资金的管理力度，同时进行了技术的改造和

投资，促进企业成功转型【1】。

1.4确保煤炭企业资金利用等利用率

目前，我国已经进入了经济常态化开展时期，煤炭企业需要针对企业中资金的使用工程

采取风险的防备，同时增强企业税务的管理。在煤炭企业的经营中要充沛地了解资金周转情

况，企业管理者要针对资金和工程中的物资、人力等方面采取优化和合理的配置，防止能耗、

人力、物力等方面的浪费，另外，企业要不断完善和优化内控管理，提高煤炭企业在税务管

理和税务风险防备上的能力。

2煤炭企业税务管理和税务风险中存在的问题

2.1不足税务风险预警系统

现阶段，我国的煤炭企业虽然已经有了一套税务风险防备体系，但税务风险预警系统尚

未建立，无法针对税务风险存在的问题做到及时地发现和预防，同时很多的煤炭企业尚未实

现税务信息化，没有大量搜集数据并且收集方式很窄，税务风险的数据信息无法实现有效地

分析和整合，无法构建一套税务风险预警系统。

2.2煤炭企业的管理方式过于粗放

煤炭企业中税务风险防备在于完善内控管理制度。传统的煤炭企业采用粗放型的管理模

式，在市场繁荣时期一味地进行组织扩张，无视了企业的管理，导致了企业的开展中内控管

理制度落后，存在很多问题，另外，煤炭企业的税务管理一直是企业中较为单薄的环节，抗

税是违法行为，同时风险技术较为落后，企业税收管理活动无法正常地发展，采取了不正当

的税务管理方式，增加了税务的风险。与此同时，煤炭企业的管理质量一直处于较低水平，

无法帮忙企业有效地防备财务风险，在业务的发展中会时常带来违法违规等行为，一旦税务

采取检查，就会给企业带来严重的税务压力和经济压力，导致企业出现了经济损失。

2.3不足税务风险控制目标

煤炭企业的税务风险控制主要是将税务风险进行有效分散，但是由于目标不明确，责任

无法落实到人，目前很多煤炭企业在税务风险控制目标上没有划清楚确，税务风险控制重点

不明确。

2.4煤炭企业无法适应财税政策变化

在煤炭企业中，税务筹划是企业税务管理中的构成局部。目前，煤炭企业在税务管理上

存在误区，认为降税务筹划等同于税务管理，将纳税筹划的办法管理方式应用到税务管理中，

使煤炭企业税务管理在程序上存在了不