【《S公司税务筹划存在的问题及优化策略》16000字（论文）】 .pdf

S公司税务筹划存在的问题及完善对策研究

目录

摘要III

前言1

一、研究目的、意义及相关理论综述2

(-)研究目的2

(二)研究意义2

(三)相关理论综述2

(1)文献综述2

(2)相关理论概述4

二、S公司税务筹划现状7

(-)公司概况7

(三)S税务筹划现状7

(1)增值税分析8

(2)企业所得税分析8

(3)个人所得税分析9

三、S公司在税务筹划方面存在的问题10

(-)未及时掌握最新的税收优惠政策10

(二)会计核算不规范10

(三)研发费用核算不完整11

(四)固定资产折旧年限过长12

四、S公司税务筹划问题产生的原因分析13

(-)乏税收筹划意识13

(二)乏税收筹划的专业人才13

(三)乏健全的内部财税管理制度13

(四)税务筹划方法和技术水平有待提高14

五、S公司税务筹划方面存在问题的建议对策15

(-)税务筹划的总体规划15

(-)增值税的税务筹划15

(1)销售环节税务筹划15

(2)采购环节税务筹划16

(三)企业所得税的税务筹划17

(1)固定资产折旧17

(2)研发费用加计扣除18

(3)调整员工结构的税务筹划22

(四)个人所得税的税务筹划22

(1)合理安排员工教育经费22

(2)优化员工薪酬结构22

六、保障S公司税务筹划实施的措施23

(-)树立综合性税务筹划的全局观念23

(―)加强税务筹划风险控制23

(三)提高税务筹划人员素养24

结论26

(―)总结26

(—))26

参考文献28

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摘要

伴随着中国“大众创业，万众创新”热潮的兴起，科技对经济发展的作用

日益凸显。高新技术企业是具有创新优势和核心自主知识产权的企业，其产品

或生产技术代表着一个行业的发展方向。但目前，高新技术企业普遍存在着融

资难的问题，融资成本高制约了它们的进一步发展。税收是影响高新技术企业

经济效益和可持续发展的主要因素之一。税收政策直接关系到企业的生存与发

展。为了保持企业的高质量和良好的发展势头，国家采取了一系列的财政政策

来扶持高新技术企业发展，这些都是税务方面的鼓励政策。高科技企业能够充

分、合理地利用这些税收优惠，切实降低企业本身的税收负担、持续提升企业

的盈利能力、提升企业的综合竞争力。

本文以S公司为案例分析对象，研究分析其税务筹划相关问题。由于S公

司是高新技术产业的重要成员，对S公司的税收筹划进行研究也有助于同行业

及同类产品、产业的研究和借鉴，从而促进高新技术产业的发展。随着高新技

术产业的发展壮大，国家的税收资源也不断增加，最终使企业收入和国家财政

收入同时增收，实现双赢的局面。本文通过对S公司的经营状况和税收状况的

分析，认为需要对S公司的增值税、企业所得税和个人所得税进行进一步的优

化，并结合S公司的税收筹划现况，对S公司的增值税、企业所得税和个人所

得税进行了优化设计。

本论文的结论对我国企业未来税务筹划具有一定的借鉴意义，具有一定的

现实意义，也可供高新技术企业在税收筹划的实务方面参考。

关键词：税务筹划；高新技术企业；优化

刖B

在经济越来越全球化的驱动下，创新是发展的主要动力，也是现代经济体

系建立的战略支柱之一，其对于国家的发展越来越重要。我国政府制定了相应

的指导方针，鼓励企业自主创新，并通过各种优惠政策扶持高科技企业的发展;

美国是世界上最大的科技强国之一，其研发费用占GDP比重一直保持着稳定的