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内部审计督导制度

内部审计督导制度

一、制度目的：

内部审计督导制度是为了规范公司内部审计工作，保护公司的利益，规范公司经营行为，保证公司财务管理的真实性、准确性和有效性。规范公司内部审计风险管理制度，实现内部审计制度的全面、科学、规范的运作，确保公司各项业务活动的合法性和合规性。

二、受审计对象：

内部审计制度督导对象为公司全体员工、部门及其职责范围和制度、规章和流程等相关规定之所属，涵盖公司全年度所有业务活动、财务管理活动等全面审计。

三、督导内容：

1、审查公司各项经济活动是否合法、合规；

2、审查公司各项财务管理活动是否符合相关法律法规要求；

3、审核公司的会计准则与会计报告是否真实、准确；

4、评估公司的内部控制制度是否有效并发现问题并提出改进建议；

5、分析公司财务管理状况及存在的风险；

6、提供内部审计报告、风险警示或管理建议；

7、其他根据公司需要的审计工作。

四、督导程序：

1、内部审计制度督导工作实行年度计划和周期计划，并在计划之外根据公司需要进行临时任务的处理工作；

2、内部审计制度督导工作应配合公司财务、内控等业务活动的实际情况来确定工作计划，进行工作的分工和下达工作任务；

3、内部审计督导工作应根据工作计划及相关要求，进行对公司的复查、专项审计、随机抽查等工作，提出内部审计报告；

4、内部审计督导的报告应以书面形式呈现，包括：审计机构、审计工作跟踪情况、问题描述、风险评估及相关建议等。

五、督导结果：

1、内部审计制度督导工作发现的问题均应纳入问题清单，并进行分类管理及处理，并向公司领导层报告；

2、针对审计报告的内部问题和提出的风险建议，相关部门和领导层应制定相应的解决方案，并在规定时间内承担相应责任；

3、内部审计制度督导工作细则及作出的审计报告应提交公司董事会，并由公司的董事会对其进行审阅和监督。

六、制度责任

1、公司领导层负责制定公司的内部审计制度，并负责对公司中层干部及职员加强自律教育；

2、公司内部审计部门负责制定内部审计制度督导计划；

3、公司各部门应配合内部审计制度督导工作，认真接受如实公开提交的工作数据和证明材料；

4、公司领导层应对内部审计工作的结果进行审阅和监督，并承担相应的责任。

七、制度改进：

1、针对制度执行过程中发现的问题应通过总结反思、经验教训及内部部门之间沟通交流等方式进行改进；

2、对于缺陷和不足进行及时的提醒和纠正，并对制度改善点进行及时修改；

3、对于公司内部审计制度督导工作发现的规律性问题及重大问题，应及时督促公司整改；

4、对公司内部人员、管理制度或制度流程的违法、失信等行为要给予纠正和相应的处分。

八、制度宣传：

公司应制定内部审计制度宣传计划，并加强对全体员工的规范宣传；

九、制度的维护：

公司领导层、内部审计部门及全体员工负有保护和维护公司内部审计制度的责任；

十、附则:

本督导制度自发布之日起，全面执行。

以上便是内部审计督导制度的全文，公司组织可以对制度进行适当修改，以适用于实际业务过程。