分公司财务管理制度范本.pptx

分公司财务管理制度范本

汇报人：XX

2024-01-19

2023

XX

REPORTING

财务管理制度概述

预算管理

资金管理

资产管理

成本费用管理

财务报告与财务分析

内部控制与审计监督

目录

CATALOGUE

2023

PART

01

财务管理制度概述

2023

REPORTING

1

2

3

通过建立完善的财务管理制度，明确各项财务活动的流程、标准和责任，确保分公司财务工作的规范化、标准化和透明化。

规范分公司财务管理行为

通过优化财务管理流程，提高财务工作效率，降低分公司运营成本，为分公司的可持续发展提供有力支持。

提高分公司财务管理效率

通过严格的财务管理和内部控制，确保分公司资产的安全完整，防止资产流失和损失。

保障分公司资产安全

适用范围

本制度适用于分公司的所有财务活动，包括资金筹集、预算编制、成本控制、资产管理、财务报告等方面。

适用对象

分公司全体员工，特别是与财务工作相关的部门和人员，如财务部门、采购部门、销售部门等。

总则

阐述本制度的目的、适用范围、基本原则等。

资金管理

规范分公司的资金筹集、使用、调度和监控等方面的管理。

财务管理组织

明确分公司财务管理的组织架构、职责权限、人员配置等。

预算管理

建立分公司预算编制、执行、调整和考核的制度体系。

成本管理

加强分公司成本控制和管理，降低运营成本，提高经济效益。

资产管理

确保分公司资产的安全完整和有效利用，防止资产流失和损失。

规范分公司的财务报告编制、分析和信息披露等方面的管理。

财务报告与分析

建立分公司财务监督和审计机制，确保财务活动的合规性和有效性。

财务监督与审计

PART

02

预算管理

2023

REPORTING

全面性原则

合理性原则

一致性原则

灵活性原则

01

02

03

04

预算编制应涵盖公司所有业务活动，确保各项收支全面纳入预算。

预算编制应基于历史数据和未来预测，确保预算目标合理、可行。

预算编制应与公司整体战略和业务计划保持一致，确保资源分配符合公司发展方向。

预算编制应留有一定余地，以应对市场变化和业务不确定性。

严格执行预算

实时监控

偏差分析

奖惩机制

各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项支出不超预算。

对于预算执行中出现的偏差，应及时进行分析，找出原因并采取措施加以纠正。

财务部门应实时监控预算执行情况，定期向管理层报告预算执行情况。

建立预算执行奖惩机制，对严格执行预算的部门和个人给予奖励，对超预算的部门和个人进行惩罚。

因市场变化、业务需要等原因需要调整预算时，相关部门应提出书面申请，说明调整原因和金额。

预算调整申请

审批流程

调整后的执行

调整记录与报告

预算调整申请应经过相关部门审核和管理层审批，确保调整合理且符合公司整体利益。

经批准的预算调整方案应及时通知相关部门，并按照新的预算方案执行。

财务部门应详细记录预算调整情况，并定期向管理层报告预算调整的执行情况。

PART

03

资金管理

2023

REPORTING

分公司应根据业务需求和发展规划，合理预测资金需求，通过银行贷款、股东注资等方式筹集资金，确保公司运营和扩展所需的资金充足。

资金筹集

分公司应严格按照预算和计划使用资金，确保资金的有效利用。对于大额支出，需经过充分论证和审批，确保决策的科学性和合理性。

资金使用

分公司应建立健全的资金安全管理制度，规范资金收付流程，确保资金的安全和完整。同时，应定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。

分公司应加强对市场、信用、操作等风险的识别和评估，制定相应的风险应对措施，降低资金风险。对于重大风险事件，应及时上报并妥善处理。

风险防控

资金安全

应收账款管理

分公司应建立完善的应收账款管理制度，明确收款责任和流程。对于逾期未收的款项，应及时催收并采取必要的法律手段，确保公司权益不受损害。

应付账款管理

分公司应合理安排付款计划，确保按时支付应付账款。对于长期挂账的应付款项，应查明原因并及时处理，避免影响公司信誉和财务状况。

PART

04

资产管理

2023

REPORTING

购置申请与审批

各部门提出固定资产购置需求，填写购置申请表，经部门经理审批后，报财务部门审核并备案。

资产管理

使用部门负责固定资产的日常管理，建立资产台账，定期盘点，确保账实相符。

采购与验收

采购部门根据购置申请进行采购，资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部门共同验收，确保资产数量、质量、规格等符合要求。

资产处置

固定资产的报废、出售等处置行为需经财务部门审核，报公司总经理审批后执行。

根据生产计划和销售预测，制定合理的采购计划，确保存货数量和质量满足需求。

存货采购

采购到货后，由仓库管理人员办理入库手续，建立存货台账。

存货入库

生产部门根据生产需要领用存货，仓库管理人员及时登记台账，财务