张心良-商业银行风险管理与合规经营.ppt

;商业银行风险管理与合规经营;加强全面风险管理的必要性和紧迫性;〔一〕金融在国民经济中的重要作用日益突出

金融是现代经济的核心，是整个经济运行的中枢神经，是国民经济的命脉。;;一、加强全面风险管理的必要性和紧迫性;2.商业银行经营的是信用、是风险。马克思说“银行家经营的是信用本身，而银行券不过是流通的信用符号〞。银行在向无数个经营主体承诺它的兑现的同时，也要求确认另外无数个经营主体兑现它的承诺。它在向全社会承诺信用又向全社会要求信用，这是很危险的，因为承诺在前，兑现在后，承诺容易兑现难。信用是美好的，但却是脆弱的。;3.在社会经济生活的种种风险中，金融风险可能是最集中最有潜在破坏力的风险。金融风险不可消灭但可以控制。控制的方法就是管理。

４.商业银行经营的货币，而货币具有一般等价物的职能，对人们的诱惑是巨大的。因此，商业银行经营的高风险具有先天性，也可以说是与生俱来的。;5.我国商业银行经营面临三大挑战。

〔1〕存贷利差收窄；

〔2〕金融脱媒；

在?2021年全国银行家调研报告?中反映，各级银行经营者中对金融脱媒趋势加快所带来的资产业务和负债业务流失感受到巨大压力的占比到达48.9%。

〔3〕利率市场化。

利率市场化给中国银行业带来的挑战是显著的：一是利率市场化之后利差将收窄，银行盈利将受到影响；二是加大了银行市场风险和流动风险；三是竞争加剧、价格战、银行的破产倒闭等都可能出现。关于推进利率市场化的时间窗口，55%的银行家认为，是未来的三到五年，与中国人民银行提出的，在十二五期间有规划、有步骤，坚决不移的推动利率市场化的思路一致。

我国的商业银行经营将进入微利时期。;〔三〕商业银行经营风险的防范必须依靠严密科学的风险管理;案例：

1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员里森违规操作而灰飞烟灭。

2005年1月中国银行哈尔滨分行河松街支行行长高山卷逃10.3亿元。

2007年中国农业银行河北省邯郸分行5100万库款被盗。

2007年全球金融界最大的违规操作，法国兴业银行交易员凯维埃尔从事非法交易给兴业银行造成49亿欧元的巨额损失。

;;2、风险管理中决策系统、执行系统、监督反响系统、各部门、各岗位间的相互制衡可以最大限度地使各类经营风险得到躲避。;〔四〕风险管理对于银行的重要意义

1.风险管理能力是银行业的核心竞争力之一

2.风险管理是银行产品定价的根底

3.风险管理是商业银行持续运营的基石

4.风险管理是全面本钱管理的需要和前提

5.风险管理是科学考核的根底

6.风险管理是银行开拓市场的前提;二、商业银行全面风险管理的根本内容;;〔1〕风险识别。

〔2〕风险评估。

〔3〕风险控制。

〔4〕风险管理评价。;;;全面风险管理理念还表达在新资本协议的内容框架上。整个新资本协议可以归纳为三大支柱，即第一支柱，资本充足率，这是对银行全面风险数量状况的监管；第二支柱，监管当局的监督检查，既是监督银行的资本金与其风险数量相匹配，更是监督银行的资本金与其风险管理水平相匹配；第三支柱，市场纪律，对银行的公开信息披露提出了一整套强制规定要求和强烈建议。;标准法;〔三〕商业银行资本管理

1、加强资本管理已在我国的银行界形成共识。

开展新型业务、调整业务结构成为降低资本消耗途径的首选；创新业务品种、调整效劳模式、优化资本配置是银行业开展的重点；调整客户结构、开展资本占用较低的小企业业务以及关注资本消耗、提高资本利用效率列为商业银行战略调整的重中之重。;2、商业银行资本的概念

〔1〕账面资本

又称所有者权益，自2002年1月1日起实施的?金融企业会计制度?，商业银行资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润和外币报表折算差额六个局部〔按照2007年1月1日实施的?中国新会计准那么?的规定，商业银行资本包括股本、资本公积和留存收益三个局部。〕;;〔3〕经济资本

也被称为风险资本或在险资本，是一个经济学的概念。经济资本是商业银行在市场环境中用做覆盖非预期损失的，在数量上应与商业银行承担的非预期损失相对应，是一种虚拟的资本。;预期损失、非预期损失和异常损失之间的关系;3、商业银行资本的作用

〔1〕资本能满足商业银行正常经营对长期资金的需要。

〔2〕资本是吸收损失保护存款人利益的资金保障。

〔3〕资本是商业银行监管当局的主要监管手段。

〔4〕资本是维持市场信心的重要载体。

〔5〕资本是商业银行内部管理的重要工具。;;〔2〕经济资本管理的必要性

有利于促进商业银行全面风险管理体系建设。

有利于转变商业银行开展方式，提高经营收益。

有利于强化商业银行风险管理，提高资产质量。

有利于商业银行优化资源配置调整业务结构。

有利于商业银行建立客观的绩效考评体系。;〔3〕经济资本管理内容

A、经济资本计量

经济资本计量是指商业