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资金访谈记录
股份公司财务预算管理总部-财务部--出纳:徐璐;董彬斌2014-10-16徐璐:现金出纳董彬斌:银行出纳
1、人名章及财务章单独保管:徐璐负责人名章;董彬斌负责财务章;
财务章使用无特殊审批,使用时由出纳(董彬斌)直接带出使用;出纳(董彬斌)说明财务章除此之外无其他用处。
2、现金盘点为每天下午4点(当日实地进行盘点数额一致)
3、现金存放分3个类,两个保险柜;其中一个保险柜中部分现金放在小木筐中应使用较频繁,另外两处现金为新币打捆存放。残币为较旧或有残,单独存放。
4、支票登记簿由王仕平经理进行抽查检查,但未留下检查证明;使用过的登记簿在出纳(董彬斌)手中保存,企业为对此未有特殊规定。
5、出纳(董彬斌)收集银行对账单,但不对数字进行任何检查;其他多人负责编制余额调节表,这些人员有在财务软件中查看银行对账单。可查看网银的权限由信息化孙俊贺进行设定,现仅出纳可对网银进行操作。
6、本期无提取备用金,系现在内部基本使用刷消费卡进行结算
7、对空白支票进行盘点,发现有登记不及时现象。企业在多个银行开立账户均有对应空白支票。其中仅一个账户使用频繁,要在支票登记簿上进行登记。其他所有账户均为万羽使用,使用时不进行登记。所有支票均在月底进行盘点。(2014-10-17盘点时发现少支票一张,出纳董彬斌称被万羽使用)
集团资金部--资金主办会计:万羽
主要职责。融资贷款发放、项目银行开户。
1、分、子公司在年初进行预算(预算部-红负责),此后每月月初、月中分两次将每月额度的1/2网银转账到分、子公司账户。
2、为了的单独项目而开立的银行账户,流程为正常公章使用申请流程。(分子公司开立使用网上申请流程)谁让开的。怎么把控。是否在账面体现。
3、担保。南昌分公司的银行贷款由股份担保,审批流程为南昌分公司进行,流程为申请银行贷款流程。对于担保项目无特殊政策及审批流程。
4、
集团资金部--资金主办会计:余沛捷
主要职责:税务(申报、入账、去税务局办理事务等税务相关事宜)
1、平时关注税务局网站通知,如有办事手续等小变动无需通知他人;但若有税率、税种等较大变动,则邮件通知上级王仕平经理。由王仕平经理进行向上的通知及施行。
2、个人所得税由人事进行计算,计算好后的邮件发给王仕平经理后,转发给税务会计余沛捷进行入账。此过程未留书面流程。
3、开具红字增值税专用发票时,为客户联系董会计更换发票,由董会计与客户沟通所需要准备的资料等。待客户讲资料准备好交到董会计处后,由税务会计余沛捷去税务局进行处理。
4、2014年未每月预缴所得税,系在优惠政策等之后处于亏损状态。
王仕平:检查、审批;集团财务;
收款的确认—allocate到收入的过程、余调节表;
股份公司财务预算管理总部-财务部:王仕平主要职责:检查、审批;余调节表
1、收款的确认—allocate到收入的过程。内部网站上实现直线连线,每半小时自动更新一次,所有人均可以自己在网上查询银行流水。由业务人员自己上网查询收款情况,如果发现有到款则联系财务人员,财务进行出库单、发票的查询后做收入;如果未发现上述单据则做预收。(未见规定)
2、网上系统直接由王仕平经理做银行余额调节表
闫红:收入会计
1、收款的确认—allocate到收入的过程。商务平台上产生订单并发货等销售流程,可见明细、金额。当财务收到打款时,由会计进商务平台进行查找订单,勾稽后在商务平台上确认“收入”。之后,进行收入确认。
2、
资金部总经理:王志清:
主要职责:融资/贷款、资金预算、分子公司资金拨款
1、《资金管理制度》仍未出台;
2、本年新发文件关于分子公司资金控制,内容为分红
3、分公司需要资金时填写电子申请表,但上面对于使用用途无特殊要求,一般为经营目的。
4、对于分子公司的资金使用,无特殊管控;其相对独立运转,对资金的使用用途等无特殊监督。
5、每3年所做资金三年预算,本年处于3年之中(2013-2015)。资金预算很难准确,一般为王志清经理根据
6、每年编制授信额申请,上报董事会审批。审批后的授信合同则无需再次审批,直接走盖章程序。
7、授信额度之内的贷款合同,每次仍需要审批合同。
8、对子公司的资金为委贷形式,签订框架协议,后附内容、依据、金额等附件。
9、对分公司资金的总额未与往年进行对比;本年未有专项资金贷款。
对于分公司资金的把控。
郝佳:业务线财务经理(部分工作为分业务流程工作)主要职责:相关业务线的所有财务相关事宜
1、由需报销人员提出网上申请,由直属上司(经理)审批后,打印出来后附发票交到业务线财务经理。由业务线财务经理按预算、审批权限(有规定)来审批,入金额较小的(2000以内的)由业务线财务经理签字认可即可。
2、
消费卡结算怎么入账、报销
第二篇:访谈记录“免费师范生专访中小学名校长”活动
访
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