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107814企业研究论文

企业资金管理的作用与优化策略

企业资金作为活动开展的重要因素，属于企业发展以

及运行的关键。从目前企业发展角度出发，加强企业的财

务资金管理就是对企业资金实施有效管理，实现企业资金

的科学配置，做好财务收支工作，从根本上实现企业经济

效益的不断提升。

一、企业资金管理作用的重要体现

1.提升企业的资金使用率

在企业发展过程中，资金的存量必须要维持在合理均

衡的范围之内，如果资金存量太少或者是资金存量太多都

不能符合企业的实际运行规律。具体来说，若企业所持有

的资金太多，那么企业资源就会存在相应的浪费现象，但

是若企业所持有的相关资金存量相对较少，那么企业很可

能会面临着偿债能力低下问题，甚至不利于企业自身的扩

大再生产。因此，企业财务的资金管理要做到合理规划，

从而确保资金的有效利用。

2.预防发生企业舞弊行为

在企业发展期间，一般情况下会由于企业资金挪用而

引发贪污犯罪行为，因此企业要强调资金管理的重要性，

然后从源头上遏制相应的贪污腐败问题。这种情况下，强

化企业资金管理可以发挥关键性作用，应严格制定相应的

内部控制管理制度，然后确保资金收支平衡。

3.实现企业经济行为的规范化

从某种程度上来讲，企业资金管理能够在经济效益提

升方面起到相应的积极作用，若企业资金管理存在不合理

行为，则会引起经营效率的下降。具体来说，企业资金的

科学化管理，一方面可以为企业经济的健康运行提供保

障；另一方面还可以约束企业的相关经济行为，从而保证

企业可持续发展。

二、企业资金管理优化策略

1.完善企业资金管理体制机制

资金管理体制的建立健全是资金管理的制度化保障，

具体的体制完善手段可以从以下两个方面进行阐述：第

一，要促进资金使用结构的不断优化，企业应对实际流动

资金比例进行严格规定，然后根据企业具体经营特点，对

比率进行合理化设置。此外，企业要制定出比较严格的执

行计划，合理确定流动资金比例以及流动资金的比率，从

而减少浪费，达到企业所指定的经营目标。实质上，企业

对资金规划的重视属于企业长期经营发展的基础性条件。

第二，要促进资金筹措结构的升级，通常情况下，资金筹

措方式有两种，一是对企业资金实际需求量的预测；二是

对筹资方式的科学选择。具体来说，资金需求量在预测方

法方面是多样化的，企业能够根据自身条件对实际预测方

式进行选择。而且企业是一个独立

经营性质的主体，能够选择多种资金筹集方式，比如

股票发行、债券发行以及商业投资方式等。但是，需要注

意的是，不管企业最终采取了怎样的资金筹措方式，都必

须要保证信誉，结合其内部环境，做到事前控制。

2.促进企业资金的集中化管理

企业要重视资金集中化控制管理，而在集中管理过程

中，科学预算是必不可少的，预算是完善企业法人治理结

构以及实现生产经营活动健康运行的保障，也是企业执行

结算中心制度以及施展监督审计职能的重要依据。所以，

企业应健全相应的预算结算体制，把企业的经营管理活动

过程中的相应资金收入和支出纳入到专业化的预算程序

中，然后借助自动化以及多功能网络技术进行资金预算管

理和结算管理。与此同时，企业子公司必须要将实践经营

预算作为主体，对成本投入与资金动态流量进行科学预

算。

3.加大资金管理的信息化建设力度

先进网络技术以及财务管理软件能够在一定程度上体

现出企业的管理理念、管理模式与管理方法。企业为实现

管理工作的有序化与高效化，应借助计算机技术的统筹优

势、信息分享功能以及监控管理特点等，以资金管理为企

业管理的核心，大力推进计算机技术的应用，完善资金管

理的信息化系统。现阶段，企业在采购管理工作中就面临

着库存与成本管理信息时效性相对较差的问题。所以，企

业要充分利用财务管理软件的优势，不断简化会计数据信

息的分析环节、加工环节以及整理环节，从而确保相关资

金管理数据的准确性、可靠性以及透明性。另外，企业要

促进财务管理以及业务管理工作的一体化，实现两者的完

美结合。然后根据企业的资源信息软件辅助建立企业经营

管理的统一化信息流以及资金流，做到财务数据的全面共

享，最终确保物流管理的高效有序开展，提升企业预结算

管理水平。

三、结语

总而言之，企业资金管理工作是一项专业性以及复杂

性都相对较强的管理工作，直接关系到企业经