国开电大财务管理手册.pptx

国开电大财务管理手册by文库LJ佬2024-07-06

CONTENTS财务管理概述预算管理资金管理财务报告财务决策税务管理

01财务管理概述

财务管理概述财务目标：

确保资金安全。管理学校财务资源，保障正常运转。财务数据分析：

提供数据支持。分析财务数据，为决策提供参考依据。

财务目标预算编制:

制定年度财务预算，明确学校支出计划。

资金管理:

监控学校资金流动，确保收支平衡。

财务报告:

定期生成财务报告，透明公开学校财务状况。

财务数据分析财务数据分析日期支出收入1月20000250002月1800026000

02预算管理

预算编制流程：

详细说明学校预算编制的步骤和方法。预算执行情况分析：

分析实际支出情况，与预算进行比对分析。

预算编制流程预算计划:

制定年度预算计划，包括教学、行政、设备等各方面支出。审批流程:

经过各部门审核，最终提交领导审批。执行控制:

实施预算执行控制，及时调整预算方案。

预算执行情况分析支出偏差:

分析支出偏差原因，采取控制措施。

预算调整:

根据实际情况，灵活调整预算，提高资金利用效率。

03资金管理

资金管理资金流动监控：

监控学校各项资金流动，确保资金安全。资金周转分析：

分析学校资金周转情况，制定合理资金利用策略。

资金流动监控收款管理:

规范学校收款流程，防止资金流失风险。

支付管理:

控制学校支付权限，避免经费挥霍现象。

资金调拨:

合理安排资金调拨，确保各项支出有序进行。

资金周转分析资金周转分析现金流量表:

制作现金流量表，掌握学校现金流动状况。资金投资:

合理选择资金投资项目，提高资金利用效率。

04财务报告

财务报告财务报告报表分析：

对财务报表进行分析，发现潜在问题并提出改进建议。财务报告编制：

准确编制学校财务报告，真实反映学校财务状况。

财务报告编制资产负债表:

详细列示学校资产与负债情况。损益表:

分析学校损益情况，评估财务健康状况。现金流量表:

明确学校现金流动情况，为决策提供依据。

报表分析盈利能力分析:

分析学校盈利能力，制定提升措施。财务风险评估:

评估学校财务风险，规避潜在风险。

05财务决策

财务决策资金运营决策：

针对学校资金运营情况，制定合理决策方案。风险管理决策：

制定风险管理策略，保障学校财务安全。

资金运营决策资金运营决策投资决策:

分析投资项目，选择最佳投资方向。

融资决策:

规划融资渠道，降低融资成本。

分红决策:

考虑财务状况，制定分红方案。

风险管理决策风险评估:

评估各类风险，采取有效措施规避风险。

应急预案:

制定财务危机应急预案，保障资金安全。

06税务管理

税务管理税务合规：

遵守税法法规，按时足额缴纳税款。

税务合规税收政策:

熟悉最新税收政策，合理规避税务风险。纳税申报:

准时申报纳税，确保税务合规。税务审计:

接受税务机关审计，保证财务合规。

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