2023年版胜利油田内控手册实施细则.docx

总则

总则

2023

2023年版

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成功油田内控手册实施细则

一、 前言

完整的内部把握体系和完善的内部把握制度，是约束、标准企业经营治理行为的准则，是防范风险的重要保障。实施内部把握可以准时觉察和订正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、牢靠，提高经营效率和效果，促进企业实现进展战略。

2023年是油田精细治理深化年，内控工作要紧紧围绕油田生产经营目标，不断深化内控一体化建设，强化检评考核力度，提高内控执行力，促进油田标准化和精细化治理水平提高。一是加大宣传培训力度，形成全员抓内控的局面。油田各级领导干部要带头学习内控、遵守内控、执行内控；各部门要把内把握度当作标准专业治理的工具、提升精细化治理水平的抓手；各单位要乐观推动内控治理向基层延长，提升全员内控治理理念。二是发挥内把握度的效劳、保障、治理作用，保证生产经营顺畅运行。要增加内控工作的效劳意识、大局意识、责任意识和创意识，处理好保障运行和标准治理之间的关

系。三是要充分依靠信息技术手段，实现内控治理上的突破，提高治理效率。充分利用油田一体化经营治理信息平台，将内部把握关口前移，抓好源头把握和过程治理，发挥好信息化对内控工作的支持和推动作用。四是深化内控治理责任体系建设，标准各级治理行为。各部门和单位要进一步明确公司层面把握、业务层面把握中每项业务的治理责任，严格执行授权审批制度，标准完善各单位的集体决策事项和领导人员审批事项，将治理责任落实到治理节点和治理岗位，进一步标准各级治理人员的行为。五是加大考核奖惩力度，提升内把握度执行力。要进一步完善考核手段，对违规违纪问题加大惩罚力度，将内控执行状况纳入各单位领导班子年度绩效考核，实行严考核、硬兑现。要建立内控治理工作公报制度，对执行好的表彰嘉奖，对违规行为公开曝光，追究有关领导和责任人的责任，促进油田治理水平不断提升。六是推行风险治理，促进生产经营平稳运行。要严密结合油田生产经营实际，有针对性地强化风险治理工作。对存在重大风险的业务定期出具评估报告，逐步构建长期有效的风险治理机制和防范体系。

二、

1

2

3

3.1

3.2

3.3

内部把握的定义、目标和原则

内部把握是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现把握目标的过程。

内部把握主要由内部环境、风险评估、把握活动、信息与沟通、内部监视五个要素构成。

内部把握的目标是经营治理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现进展战略。

建立与实施内部把握，应当遵循以下根本原则：

合规性原则：内部把握必需符合国家的法律、法规和政策；符合上市地〔上海、香港、纽约、伦敦〕证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。

全面性原则：内部把握应当贯穿决策、执行和监视全过程，掩盖公司及所属企业的各种业务和事项，涉及全体员工。公司的每一位员工既是内部把握的主体，又是内部把握的客体；既要对其负责的作业实施把握，又要受到其他人员或制度的监视与制约。

系统性原则：公司构建系统的内部把握体系，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调的发挥

作用，最终实现公司内部把握的总体目标。

重要性原则：内部把握应当在全面把握的根底上，关注公司战略决策、重要业务事项和高风险领域。

制衡性原则：内部把握应当在治理构造、机构设置及权责安排、业务流程等方面相互制约、相互监视，使一个岗位或一个部门对一项或多项存在较大风险的经济业务活动没有完全的处理权，必需经过不相容的其他岗位或部门的验证、核对和制约；同时应兼顾运营效率。

适应性原则：内部把握应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水公正相适应，并随着状况的变化准时加以调整。

本钱效益原则：内部把握应当权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效把握。应实行有选择的把握，努力降低把握本钱，改进把握方法和手段，提高效率。

包涵性原则：内控手册力求避开与公司现行各项治理制度相冲突，尽可能包涵现行制度中的内部把握。对确实脱离实际的其他各项治理制度，应准时修改、完善，并以内控手册规定为准。

三、 内部把握手册实施细则适用范围

内控手册实施细则适用于成功石油治理局、成功油田分公司机关各部门、各单位及全资子公司。

油田机关各部门相关治理制度及业务流程应当符合内控手册实施细则的要求。

油田所属全资子公司〔含托付代管〕视同二级单位治理，严格执行油田内控手册实施细则，并与二级单位按一样标准承受检查。

油田所属控股子公司〔含托付代管〕纳入油田内控工作范围，原则上依据《公司法》将其作为独立法人治理，催促其建立、健全自身内部把握制度，并定期检查其内部把握制度的执行有效性，作为油田内控检查评价的组成局部。

四、 内部把握手