02、《恒大集团财务管理制度》.pdf

为加强集团财务管理、建立健全内部控制,特制定本制度。

本制度合用于集团所属各公司，各公司可结合本公司实

际情况在本制度的原则下制定实施细则.

任何动用资金事项都必须规范填写《申请使用资金审批

表》或者《借款审批单》、《费用报销单》,按照公司管理审批权限和

流程报批,所有审批必须是亲笔签名。

经批准正式启用资金支付电子审批流程的，实际支付时，

经办会计和财务经理应在电子审批结果纸质打印件上复核签名作为

支付依据。

对外付款必须以经公司合同管理部门审核编号的有效合同

原件为依据(制度有其他规定的除外)。特殊情况的付款，包括无计划、

超计划、无合同、超合同、工程预借款、手续不齐全等的付款，必须

根据审批权限报批。所有支付款项必须提供符合税法规定的正规票据。

申请支付工程进度款，由预决算部填写《申请使用资金

审批表》,以审批允许后的《工程进度申请表》原件及进度款汇总表

复印件作为附件，财务部必须在4小时内完成审核,并按审批权限报

相关领导审批.

支付工程结算款时,必须以经甲乙双方签字盖章确认、具

有审批权限领导签名允许的《工程结算审批表》复印件及由施工单位

提供的累计收款、代扣款项及已开辟票确认函作为依据。

财务部是公司货币资金的管理部门，公司的银行结算、

现金收支必须统一由财务部办理.严禁其他任何单位、部门、个人私

自收取各种款项和有价证券,截留收入,私设小金库。一经发现有上述行

为，赋予当事人及主管领导降薪降职直至开除的处分；情节严重的，

送交司法部门处理.

1

地区公司、下属公司原则上每一个实体公司只能开设五个

账户，需多开账户的，再报集团财务直管副总裁批准.集团总部新开

账户、集团主导成立新公司开户、创新融资等需统一开户的，需再

报集团财务分管领导审批.每一个实体公司(含分公司)可以选择一个

银行账户(该账户必须已加入银企直连系统)开通网银支付功能，由

董事长审批，并报财务中心备案。因融资原因需要开通两个(含)以

上银行账户网银支付的及因业务需要开通网络第三方支付的，需再报

财务中心总经理、财务直管副总裁审批。所有银行账户的开立、变

更、注销必须在变动后2个工作日内完成财务信息系统相关内容变更.

各公司每年应对银行账户进行全面的清理，对不需用账户要及时销

户。

预留银行财务印鉴统一为各公司法定代表人章、出纳章和财务专

用章,更换印鉴必须经各公司负责人批准.财务印鉴必须分开专人保

管。确因工作需要将财务印鉴带出公司的,需书面登记《外出用印登

记表》，并经财务经理审核批准.法定代表人和出纳发生人员变动,需

及时办理银行账户登记变动。

超过1000元的对外付款必须银行结算,特殊情况需要支

付现金的，需经财务经理允许后才干办理。

出纳员负责现金和银行存款管理，会计人员不得兼任

出纳工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费

用、债权债务账目的登记工作。严禁挪用现金和白条抵库，不得保存

账外现金；凡开出支票，应写明日期、用途、金额及收款单位。

各公司不得签发空白支票、空头支票及远期支票。不得签发、取

得和转让没有真实交易和债权债务的票据,不得出租、出借银行账户。

商业承兑汇票视同现款支付，各公司财务部必须建立台账进行管

理,各公司必须确保商业承兑汇票按时兑付。

库存备用金限额:地区公司的库存备用金限额为5万元，

设立财务分室的三线城市库存备用金限额为3万元;各酒店库存备用金

2

限额为4万元；其他公司的库存备用金限额为2万元。超过库存备用金限

额的现金应于每工作日结束前存入开户银行。特殊情况需增加

2

库存备用金限额的，报集团财务中心总经理审批。提取现金必须经财务

经理审批，单笔超过10万元(含10万元)再报公司负责人审批.

各公司负责人是公司资金安全的第一责任人