酒店的账务处理流程.pdf

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酒店的账务处理流程

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和

试算平衡表.

收入凭证的编制方法是:

借:应收帐款——客帐

应收帐款——街帐——明细

应收帐款——团队

银行存款

贷:营业收入

应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

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街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、

优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天

要填写街帐、客帐统计表,进行分配.及时准备将费

用记录到每一帐户中.作到日清月结,为月末填写街

帐、客帐汇总表做准备.

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾

馆结算应收帐款.当客人付款时,宾馆应开正式收据

呈交客人,作为结算凭证.收入核数员便根据客人付

款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证

前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,

并填写在每日现金收入记录表中.

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内

容.对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催

款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将

情况向财务经理汇报.由财务经理签发催款信,连同

缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时

给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除

障碍.

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酒店的账务处理流程

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和

试算平衡表.

收入凭证的编制方法是:

借:应收帐款——客帐

应收帐款——街帐——明细

应收帐款——团队

银行存款

贷:营业收入

应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

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街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、

优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天

要填写街帐、客帐统计表,进行分配.及时准备将费

用记录到每一帐户中.作到日清月结,为月末填写街

帐、客帐汇总表做准备.

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾

馆结算应收帐款.当客人付款时,宾馆应开正式收据

呈交客人,作为结算凭证.收入核数员便根据客人付

款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证

前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,

并填写在每日现金收入记录表中.

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内

容.对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催

款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将

情况向财务经理汇报.由财务经理签发催款信,连同

缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时

给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除

障碍.

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