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财务分析指标报表
序号 指标类型 指标名称 计算公式 说明
1 偿债能力 流动比率 流动资产/流动负债 与行业平均水平相比进行分析
2 速动比率 （流动资产-存货）/流动负债
3 现金比率 （货币资金+交易性金融资产）/流动负债
4 现金流量比率 经营活动现金流量/流动负债
5 净运营资本 流动资产-流动负债，或，长期资本-长期资产 对比企业连续多期的值，比较分析
6 资产负债率 负债总额/资产总额×100% 该值越小，企业偿债越有保证，贷款越安全
7 产权比率 负债总额/所有者权益总额×100%
8 利息保障倍数 （净利润+利息费用+所得税费用）/利息费用 该值越大，企业偿债越有保证，贷款越安全
9 现金流量利息保障倍数 经营活动现金流量/利息费用
10 经营现金流量债务比 经营活动现金流量/债务总额×100%
11 营运能力
（资产管理能力） 应收帐款周转率 产品销售收入/（（期初应收账款+期末应收账款）/2） 与行业平均水平相比进行分析
12 应收账款周转天数 365/应收账款周转率
13 存货周转率 产品销售成本/（（期初存货+期末存货）/2）
14 存货周转天数 365/存货周转率
15 净运营资本周转次数 销售收入/净营运资本
16 流动资产周转率 产品销售收入/（（期初流动资产+期末流动资产）/2）
17 总资产周转率 产品销售收入/（（期初总资产+期末总资产）/2）
18 盈利能力 盈利能力 销售净利率 净利润/销售收入×100% 该值越大，盈利能力越强
19 资产净利率 净利润/总资产×100%
20 权益净利率 净利润/股东权益×100%
21 总资产报酬率 （利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%
22 营业利润率 营业利润/营业收入×100%
23 成本费用利润率 利润总额/成本费用总额×100%
24 盈利质量 全部资产现金回收率 （经营活动现金净流量/平均资产总额）×100% 与行业平均水平相比进行分析
25 盈利现金比率 （经营现金净流量/净利润）×100% 该值越大，盈利质量越高
26 销售收现比率 （销售商品或提供劳务收到的现金/主营业务收入净额）×100%
27 发展能力 股东权益增长率 （本期股东权益增加额/股东权益期初额）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势
28 销售增长率 （本期营业收入增加额/上期营业收入）×100%
29 净利润增长率 （本期净利润增加额/上期净利润）×100%
30 营业利润增长率 （本期营业利润增加额/上期营业利润）×100%
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