招标投标-财政代理服务方案-标书.pdf

三教上人（A+版-ApplicableAchives）

5.会计代理记账服务方案

为了贯彻落实昆区财政代理记账服务，完成代理记账合同所列工作任务，提

高会计信息质量水平，根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》、

《行政单位会计制度》及《事业单位会计制度》等法律法规的规定，结合核算实

际状况，制定本方案。

一、指导思想和基本原则

（一）指导思想：认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《行政单位会

计制度》、《事业单位会计制度》，按照《代理记账管理办法》及《会计基础工作

规范》的要求，规范会计行为，提高会计信息质量，完善内部管理制度，增强依

法决策及能力。

（二）基本原则：在单位会计责任主体不变，资金使用权不变，财务管理

权不变等前提下，着重注重实效，操作统一规范的原则下，对与我公司签订《代

理记账协议》的昆区各行政事业单位实施会计代理记账及其他服务。

二、各单位职责

（一）委托单位职责

1、强化会计主体法律责任意识，健全完善本单位财务内控制度，规范内部

控制规程。

2、向代理记账机构提供真实、完整的原始凭证和其他相关资料，完善相关

审批签字手续，做好原始资料传递交接手续；

3、负责办理本单位各项资金的缴存、划转、支付等工作

4、负责登记、保管本单位的备用金、现金及转账支票、发票，收据、专用

凭证的各种票据；

5、负责本单位的出纳工作，并定期与代理记账单位核对货币资金数额，与

开户银行对账。

6、负责本单位固定资产、无形资产、存货等资产管理工作，包括增减、登

记、保管，盘点。定期与代理记账单位核对，做到账实相符。

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7、不得以任何方式授意、指使、强令代理记账机构、会计人员伪造、变造

会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。

8、对代理记账机构提出的需按国家统一财务制度进行更正、补充的原始凭

证，及时予以更正、补充。

9、依据法律法规，接收审计、税务等等机关的监督检查，如实提供会计凭

证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报，推诿。

10、按照代理记账委托协议支付代理记账费用。

（二）代理记账机构及从业人员的职责

1、按照《会计法》，《会计基础工作规范》，《代理记账管理办法》的有关规

定，根据委托人提供的原始凭证和相关资料，按照国家统一的财务、会计制度的

规定进行会计核算。具体包括：1）各类收入，支出、费用成本的核算，2）各

类资产的登记入账；3）各类债权债务的登记核销；；4）各类应缴税费的登记缴

存；6）实收资本，企业利润等所有者权益的核算；7）其他需要办理会计手续、

进行会计核算的事项。

2、按照《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》以及各委托单位要求，

编制财务报告等相关会计信息。

3、严格保守委托单位的财务收支秘密；

4、对委托人示意做出不当的会计处理，提供不实的会计资料、以及其他不

符合法律法规的要求，予以拒绝，并告知委托单位。

5、接受监察、审计、财政等行政机关部门对委托单位财务管理活动的监督

监察。

6、协助委托单位做好内控管理工作，提高资金使用效率。

7、对委托单位的会计档案，编目、立卷、归档、保管，年度结束后3个月

内，移交委托单位归档保管。

8、使用统一格式的记账凭证和表格

9、完成书面协议其他约定事

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三、服务事项方案

（一）报销业务审核，代理单位记账，清理乱帐，核对账目

1、承诺。

我公司承诺。严格按照《会计法》、《会计基础工作规范》、《行政单位会计制

度》及《事业单位会计制度》的要求，完成委托单位