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博济医药2023年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为11,594.98万元，2023年上半年已
经取得的短期带息负债为4,599.13万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供31,707.4万元
的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕20,112.42万元，维持目前经营活动正常运转不
需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷
款规模为33,630.5万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的
变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是37,362.05万元，实际已经取得的
短期带息负债为4,599.13万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内
偿还的贷款总规模为37,362.05万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总
规模为39,227.83万元，在5年之内偿还的贷款总规模为42,959.39万元，
当前实际的带息负债合计为11,443.48万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前
盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。企
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业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2
级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
40,626.34万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为11,198.99万元。这部分资
金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加2,928.6万元，其
他应收款增加462.61万元，预付款项增加774.7万元，存货增加3,576.9万
元，其他流动资产减少44.28万元，共计增加7,698.52万元。应付账款增加
2,439.56万元，应付职工薪酬增加488.21万元，应交税费减少174.14万元，
其他应付款增加396.08万元，一年内到期的非流动负债增加165.14万元，
其他流动负债增加31.04万元，共计增加3,345.88万元。
经营性资产增减变化表(万元)
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
应收账款3,985.93-18.787,150.479.3910,07940.96
其他应收款432.0657.91683.1958.121,145.867.71
预付款项3,785.7137.872,156.56-43.032,931.2635.92
存货12,120.620.6916,552.8236.5720,129.7221.61
其他流动资产1,418.99-71.35433.59-69.44389.31-10.21
经营性负债增减变化表(万元)
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
应付账款5,228.6
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