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EAS报表制作指引2014-5-6-120110
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内部交易明细表(自然年)ZR007、
现金流量内部交易抵消表(自然年)ZR008。
按照股权关系,在中燃实业合并或者中燃投资合并下面,先引入,再分配。
三、报表编制操作步骤:
月度报表大部分为系统自动生成,少数部分需要手工填写。需要手工填写的部分在报表以黄颜色填充。以下几张报表全部由系统自动生成:项目公司主表ZRH001、内部往来明细表00、会计月报表(自然年度)ZR099、内部往来明细表(自然年)ZR006。
月结后才能编制报表。在编辑报表时,请遵守下面操作流程,否则容易产生错误,关键制作流程:
进入报表编辑,报表变量设置-报表计算-保存-手工录入数据-保存-审核-提交
报表变量的设置:香港财年的项目公司主表、项目公司管理报表(市场开发情况表除外)以及项目公司管理报表动态表中的“在建工程变动表”和“无形资产变动表”需要设置起始年度(按照财年的起始年录入,如编制2014年4月-2015年3月的报表,起始年均为2015)。
项目公司主表ZRH001编制要领:
包括资产负债表、利润表、现金流量表,均需设置报表变量;点击报表计算按钮,出现结果后进行逻辑性检查,保存并审批提交(需要在管理报表保存审批后);有疑问的单元格,根据取数公式和科目余额表核对。
管理报表供销差编制要领:
由于供销差分析表的第41、42行为表间取数,数据来自“采购量与销售量”表页。因此报表全部自动计算后,保存后,41、42行没有数据的,需要第二次点击计算当前表页,数据才可以出来,然后保存并审批提交。
注:1、月度报表原则只编制当前期间报表,如果需要制作当前期间之前的报表,请将账套反结账至需要制作报表的期间,否则财年累计数据会出错。
2、如果重新制作报表,显示不是用于集团上报,点击下图中红色圈地方,报表类型由普通报表变为上报报表。
管理报表动态罗列表编制要领:
(1)动态罗列表编制时要先填项目名称,然后填数据,出现项目公式状态,即下图中单元格右上角红色圆圈处出现小斜线,此填写才有效;
(2)项目名称不能重复,否则保存会出错。
内部往来明细表的编制要领:
两个周期的内部往来明细表均不需要设置报表变量,进入报表编辑,首先点击“数据”,填充内部公司并计算当前表页。数据要与资产负债表一致。保存并审批提交。
内部交易明细表的编制要领:
两个周期的内部交易明细表也不需要设置报表变量,进入报表编辑,首先点击“工具”,填充内部公司;然后手工填列数据即可以。
内部交易明细表在填充公司时要一次填充完整,填充后不能对表格进行任何修改,否则系统汇总时取不到数据。
现金流量内部交易抵消表(自然年)ZR008制作要领:
生成后,直接点击数据填充内部公司并计算所有表页。保存并审批提交。
四、上报表表流程
由于报表的取数主要是从系统自动取数,因此报表的上报不另外设置工作流程,报表的审批流程而是从报表制作的流程体现,具体为:
报表创建者(会计)-报表审批(财务经理)-报表提交(财务总监)
五、其他影响报表的主要注意事项:
因EAS系统公式设置的问题,有关业务的核算需要按照以下方式进行,否则报表无法提取相关数据,造成利润表与资产负债表数据钩稽不平。之前该业务如有不同核算方式的凭证,请尽快更正。
1、汇兑收益,利息收入:请在借方以负数表示(因系统默认在借方取数,并于月末从贷方转出至本年利润)。
2、投资损失,公允价值变动损失:请在贷方以负数表示(因系统默认在贷方取数,并于月末从借方转出至本年利润)。
3、冲减费用类项目时,请在借方以负数表示或以红字冲减。(因系统默认在借方取数,并于月末从贷方转出至本年利润)
4、以前年度损益调整的处理
除非重大会计差错调整,否则不得通过“以前年度损益调整”进行处理,本科目结转损益时应直接结转至未分配利润,如果通过系统自动结转至“本年利润”科目的,需要通过手工调整修改为“未分配利润”科目。
5、Eas初始化
如果是收购公司,已经有期初数,则为了延续自然年度报表的准确性,在填写初始化数据时,本年累计借方发生额、本年累计贷方发生额均按照自然年度填写;同时利润表、现金流量表也要填写累计借方发生额、本年累计贷方发生额;此时需要修改该公司的报表模板,财年的报表公式。
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