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1.C2.A3.D4.B5.A6.B7.C8.A9.C10.C
1.AD2.AB3.ABD4.ABCD5.BCD
6.BCD7.ABCD8.AC9.AD10.CD
1.×2.√3.×4.√5.×
6.×7.×8.×9.√10.√
1.B2.C3.A4.D5.A6.B7.C8.C9.D10.A
1.ABC2.BCD3.ABCD4.BC5.ABC
6.ABCD7.ABC8.ABC9.ABC10.AB
1.×2.×3.×4.×5.√
6.×7.√8.×9.×10.√
1．
（1）采用超额累进税率计算：
1500×33000×10500×0355
（）采用全额累进税率计算：
5000×01000
略
1.C2.D3.4.D5.6.C7.D8.B9.10.C
1.BC2.ACD3.ACD4.BCD5.BCD
6.AC7.AD8.BCD9.AD10.CD
1.√2.×3.√4.×5.×
6.×7.√8.×9.×10.×
1.
销项税额35×155（万）
进项税额1＋0＋1／（1＋3）×3－×151（万）
应纳税额55－510（万）
2.
销项税额00×1＋（50＋5）／1＋1×1＋×1151（万）
进项税额＋×11－（1＋0）×1（万）
应纳税额151－（万）
3.
销项税额＝4000÷（1＋17%）×17%＋12×5000×17%＋1000÷（1＋17%）×17%＋23．4
÷（1＋17%）×800×70%×17%＋23．4÷（1＋17%）×（50＋300＋200）×17%＋5000
×17%＝15550．5（）
进项税额＝13600＋3400＋1020－30000×17%＝12920（）
应纳税额＝15550．5－12920＝2630．5（）
4.
进口环节应纳增值税10××（1＋110）／（1－）×135（万）
销售环节应纳增值税：
销项税额110×3／1＋1×13（万）
进项税额35（万）
应纳税额3－35（万）
5.
（1）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
＝免税进口料件的组成计税价格×（出口货物征税税率－出口货物退税税率）
（2）免抵退税不得免征和抵扣税额
＝当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税税率）
－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
＝200×（17%－13%）－4＝8－4＝4（万）
（3）当期应纳税额
＝100×17%－（34－4）－6＝17－30－6＝－19（万）
（4）免抵退税额抵减额＝免税购进原材料×材料出口货的退税税率
＝100×13%＝13（万）
（5）出口货物“免、抵、退”税额
＝200×13%－13＝13（万）
（6）按规定，如当期期末留抵税额当期免抵退税额时：
当期应退税额＝当期免抵退税额
即该企业应退税＝13（万）
（7）当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额
当期该企业免抵税额＝13－13＝0（万）
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