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法治体检清单
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被保密。请在选项后的方框上打钩(√),并对部分情况进行简要说明。
一、基本情况
1、事务所性质:
□合伙制□特殊普通合伙□有限责任
2、实际控制人:
3、主营业务:□审查企业会计报表,出具审计报告;□验证企业资本,出具验
资报告;□办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关的报告;
□法律、行政法规规定的其他审计业务:;□会计咨询;□会计服务业
务:。
4、员工人数:注册会计师人;助理人;行政人员人。
5、业务辐射范围:
本市□本市及周边市区□
全国□全国及境外□
6、是否设立了分所?多少家分所?
是□否□
家分所。
二、事务所的设立与存续
1是否办理《企业法人营业执照》、《营业执照》?
2是否取得《会计师事务所执业证书》?
3是否取得《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》?
4股东(合伙人)是否有出资不实或抽逃出资的情况?
5事务所负责人与实际控制人是否分离?
召开合伙人会议(或股东会)流程是否按《合伙协议》(或
6《公司章程》)规定时间提前通知?通知方式:书面、短
信、邮件
合伙形式的事务所,执行事务合伙人、管理合伙人、合伙事
务监督委员的选任是否符合《合伙协议》的规定?有限公司
7
形式的事务所,经理人、董事、监事的选任是否符合《公司
章程》的规定?
有限责任会计师事务所是否按照公司法及公司章程的规定定
期召开股东会、董事会并做好记录?合伙事务所是否按照
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《合伙协议》约定定期召开合伙人会议?每年召开几次会
议?
有限责任事务所董事会、董事长或执行董事、监事会或监事
是否按照公司章程设定的权限履行职责?高管是如何分工
9
的。合伙事务所管委会、合伙人大会是否按《合伙协议》规
定的权限履行职责?
有限责任会计师事务所股东会、董事会、监事会有无有效的
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议事规则?是否按照有效的议事规则进行讨论?
事务所决策机制是否健全?决策机制是怎样的,重大事项的
11决策最终是如何形成的,如通过投票、会议讨论或实际控制
人确定?
经理、财务人员等的聘任是否符合公司法及合伙企业法的规
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定?
事务所的土地、房产、及其他固定资产是否办理产权登记?
13
是在什么部门办理登记的,是否对外抵押?
14事务所是否按时报送年度报告?什么时间报送?
事务所是否向股东、出资人提供财报?以什么方式提供,邮
15
件或集中阅览?
事务所是否为股东、出资人提供担保?已经提供的,是否已
16
经解除担保责任?
事务所资金是否存在被股东、出资人实际占用的情形?是否
17
存在股东或合伙人借款?
18事务所是否有法务部门或者外聘的法律顾问?
19事务所是否定期举行法律类培训?培训的内容是什么?
【法律建议】对事务所提供规范治理结构服务,以法律顾问方式帮助事务所防
控日常法律风险。
三、事务所经营管理
1事务所是否超范围经营?
2事务所是否存在经营未获得特许审批的项目的情况?
事务所对手或者自身是否存在不正当竞争?不正当竞争的方
3
式是什么?
4事务所是否制定了公开透明的收费标准?是否执行该标准
是否存在未签订业务委托书,先开始项目工作情况?后期是
5
如何处理的,是否补签?
是否存在客户拖欠、拒付审计费、
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