医院支出管理制度范本（四篇）.docVIP

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医院支出管理制度范本

财务支出审批制度

为进一步加强财务管理，完善财务开支审批程序，杜绝漏洞，提高资金的利用率，特制订本制度。

一、审批手续

坚持财务开支逐级审批制度。经办人签名时，应在原始单据后面注明用途（两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数，合计金额）。经办人对所签票据的真实性、合法性负责。

购买实物时，必须办理验收手续，有经手人、验收人（使用人）、负责人签字。经手人、验收人（使用人）、负责人不能同为一人。

购买的固定资产，需按《医院固定资产管理制度》的规定办理。

二、审批权限

（一）日常公用开支的审批

为加强日常公用开支管理，严格控制开支范围，对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。

（二）药品开支的审批

为了加强药品管理，药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价，办理验收入库手续。为加强药品监督，

1必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。

（三）个别项目的开支审批

1、个人借支

个人一般不得向单位借支个人用款，遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等，需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐（特殊情况不能按时报帐的，借款人必须写出书面报告，说明原因，提出报帐期限，单位负责人签字），否则，可从借款人的工资中扣回。

2、业务招待费

业务招待费由经办人签名，再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。

3、人员费用支出

人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后，交医院法定代表人批准后发放。

奖金必须按本院的奖金分配方案执行，并经医院法定代表人审批才能发放。

4、转帐支票（汇票）的领用

转帐支票的领用，须填写领用支票（汇票）申请单，经医院法定代表人批准。领用时出纳员必须注上日期，领用

2后，三天内及时送回支票存根联与____等报销单据，由经办人签名，再经医院法定代表人签批后，方可报销。若填写错误需退回，应盖“作废”章，并在支票登记簿上记录，装订成册，不得任意撕毁。

医院支出管理制度范本（二）

一总则

为加强公司财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，特制定以下标准及程序。

第一节费用报销制度的原则、内容及要求费用支出的原则

（1）勤俭节约的原则。各公司的一切开支都必须本着节约的原则，费用开支的标准必须依据费用报销管理办法的有关要求执行。

（2）真实合法的原则。费用支出必须以真实性、合法性为前提，不得多列成本费用和虚拟经济业务。

（3）严格审批的原则。费用支出必须有严格的用款审批制度和报销审批程序，严格审批权限，堵塞漏洞。

（4）可控性原则。对管理费用中可以通过管理措施加以控制的费用应制定明确的管理办法及监督检查制度。适用范围及要求

本章的内容适用于全集团的费用支出管理，集团级各个公司必须结合预算管理办法执行，如有特殊情况，上报集团董事长审批后执行。

第二节费用审批管理

为加强集团内部管理，规避经营风险，现将集团及各公司范围内对各项费用的审批权限实行统一管理。

费用审批制度

（1）各公司各种费用开支项目，必须实行事前审批制度。事前需将费用开支项目的内容、事项、经费预算等报集团审批人批准后方可执行（集团审批人如不在，必须电话请示，并在审批单上写明已电话请示，并及时办理补签手续。）报销时，需同时持审批单和____等原始单据在批准范围内据实报销，仅持____但无审批单的，财务不得予以报销。

（2）各公司招待费、差旅费报销，必须经负责行政职能部门____、财务审核，报各公司总经理、集团审批人批准后方可报销。

（3）、各公司车辆用油，由负责行政职能的部门统一采购，统一发放，由其对每月油品采购、每辆车的耗油逐笔登记备查。每次领用必须有经办人签字。下次申请采购时必须将前次采购、使用、结存情况一并上报，作为审批依据。由各公司总经理、集团审批人批准后采购。未经统一办理采购的油品燃料费用（长途1出差途中加油费用除外）财务不予审核报销。

其他经济事项审批制度

（1）各公司、各部门各种合同必须由集团审批人审批后方可签定。

（2）各公司销售折扣、折让及各种优惠事项，必须形成经审批的成文优惠政策，金额在制度规定范围内的，可由销售经理、总经理决定，超出一定范围的，必须经集团主管领导审批，但无论金额大小，必须履行集团主管领导签字手续（集团主管领导如不在，必须电话请示，并在审批单上写明已电话请示，并及时办理补签手续）。

（3）各公司在进行各销售时必须实行现销制度。如遇特殊情况需要赊销，必须报集团审批人批准。

第三节会议费用报销管理会议预算的审批

无论是集团召开全集团工作会议还是各公司、各部门召开业务工作会议，如需租用外部会议场地、安排就