深化税收改革的几点思考.pptxVIP

深化税收改革的几点思考汇报人：2024-01-07

引言税收制度现状及问题深化税收改革目标与原则具体改革措施与建议改革实施路径与时间安排改革风险评估与应对策略总结与展望目录

01引言

经济全球化随着经济全球化的发展，各国税收政策相互影响，需要积极参与国际税收合作与协调，以应对跨国税收问题。国内经济转型我国正处于经济转型的关键时期，需要税收政策引导和激励，促进经济结构调整和产业升级。税收制度不完善现行税收制度存在一些问题和不足，如税负不公、重复征税、税收流失等，需要进一步改革和完善。税收改革背景

促进经济发展通过深化税收改革，优化税收制度，减轻企业和个人税负，激发市场活力，促进经济发展。保障国家财政收入通过加强税收征管和防止税收流失，保障国家财政收入的稳定增长，为经济社会发展提供有力支持。促进社会公平正义通过深化税收改革，优化税收制度设计，缩小收入差距，促进社会公平正义。深化税收改革意义

02税收制度现状及问题

税收种类我国现行税收制度包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等。税收征收管理税收征收管理遵循《中华人民共和国税收征收管理法》，实行税务系统一体化管理。税收优惠政策针对特定行业、地区和群体，国家制定了一系列税收优惠政策，以促进经济发展和社会进步。现行税收制度概述030201

不同地区、不同行业、不同规模的企业之间税负差异较大，存在不公平现象。税负不公企业所得税和个人所得税存在重复征税现象，加重了纳税人的负担。重复征税由于我国经济快速发展，企业数量众多，税收征管难度较大，存在偷税、漏税等问题。税收征管难度大存在的主要问题

现行税收制度在设计上存在一些缺陷，如税种设置不科学、税率结构不合理等。制度设计缺陷税收执法环境不完善，导致一些不法分子有机可乘，违法违规行为屡禁不止。执法环境不完善税务部门提供的纳税服务相对滞后，不能满足纳税人的需求，导致纳税人对税收制度的认同度不高。纳税服务不到位010203问题产生原因分析

03深化税收改革目标与原则

提升税收法治化水平加强税收立法，完善税收法律体系，确保税收征管的合法性和规范性。强化税收调控职能发挥税收在国家宏观调控中的作用，通过税收政策引导和调节经济活动。优化税收结构通过改革，调整直接税与间接税的比例，逐步提高直接税比重，降低间接税比重，以实现税收负担的公平分配。改革目标设定

确保税收负担在纳税人之间的公平分配，避免税收歧视和税收不公。公平性原则提高税收征管的效率，降低纳税成本，减轻纳税人的负担。效率性原则保持税收政策的连续性和稳定性，避免税收改革对经济社会的负面影响。稳定性原则改革原则遵循

促进经济高质量发展通过深化税收改革，激发市场主体活力，推动经济高质量发展。增强国际竞争力优化税收结构，提高税制竞争力，增强我国企业在国际市场的竞争力。提升国家治理能力加强税收法治建设，提高税收征管效率，提升国家治理能力。预期成果展望

04具体改革措施与建议

降低企业所得税率通过降低企业所得税率，减轻企业税收负担，激发企业创新活力。完善税收优惠政策针对特定行业、特定地区的企业，制定更加优惠的税收政策，鼓励企业发展。优化增值税制度简并增值税税率档次，降低增值税税率，以减轻企业税收负担。完善税制结构，降低企业负担

03加大对偷税漏税行为的打击力度加大对偷税漏税行为的处罚力度，提高偷税漏税行为的成本，维护税收公平。01建立税收征管信息化系统利用大数据、云计算等技术手段，实现税收征管的信息化、智能化，提高征管效率。02加强税务部门与相关部门的信息共享加强税务部门与工商、银行等部门的信息共享，实现对企业经济活动的全面监管。加强税收监管，提高征管效率

建立在线服务平台提供在线税务咨询、申报、缴税等服务，方便企业办理涉税事务。加强培训宣传加强对税务人员的培训，提高服务水平；同时加强对企业的宣传教育，提高企业的纳税意识。优化纳税服务流程简化纳税服务流程，缩短办税时间，提高纳税服务效率。推进信息化建设，提升服务水平

05改革实施路径与时间安排

明确改革目标、原则和重点任务，形成改革方案。制定改革方案完善税收法律法规，为改革提供法制保障。推进立法工作加强税收征管信息化建设，提高税收征管效率和水平。优化征管体系调整和完善税收优惠政策，促进经济社会发展。完善税收优惠政策实施路径设计

123制定改革方案，推进立法工作，优化征管体系。短期目标实施改革方案，完善税收优惠政策，促进经济社会发展。中期目标实现税收现代化，提高税收治理能力。长期目标时间安排规划

确保税收法律法规的制定和修订符合改革要求。立法节点确保改革方案的顺利实施和推进。改革节点对改革效果进行评估和总结，及时调整和完善改革方案。评估节点关键节点把控

06改革风险评估与应对策略

政策衔接风险新旧税收政策之间可能存在不协调，导致执行难度加大。税负转嫁风险部分企业