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第九章操作风险管理（商业银行）

第一节市场风险识别风险识别操作风险管理风险计量与经济资本配置风险评估与控制风险监测与报告

第一章商业银行风险管理概述银监会主席刘明康在2005年6月表示：当前我国银行发展面临信用、市场和操作三大风险，其中信用风险是最大的风险，市场风险不断高涨，操作风险是目前防范的重点。操作风险可以概括为“三个80%”现象和“三个一”现象，即职务犯罪占80%，案发在基层的占80%，内外勾结作案的占80%；一把手纷纷落马，内部环节一路打通，犯罪分子一跑了之。

第一节操作风险识别

第一节操作风险识别l广义操作风险：也称为余留风险（residualrisk），即：将除信用风险、市场风险以外的所有风险都视为操作风险。l在《巴塞尔新资本协议》中巴塞尔委员会将操作风险定义为：“由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。”

第一节操作风险识别l具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型。同时规定操作风险包括法律风险(LegalRisk)，但不包括声誉风险(ReputationalRisk)及战略风险(StrategicRisk)。

第一节操作风险识别l人员因素引起的操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全三种类型操作风险。l系统因素引起的操作风险包括营业中断和信息技术系统瘫痪这一类型操作风险。l内部流程引起的操作风险包括执行、交割和流程管理，客户、产品和业务活动两种类型操作风险。l外部事件引发的操作风险包括实物资产的损坏这一类型操作风险。

增加操作风险的原因在过去的十几年间，银行业产生至少100次损失超过1亿美元的操作风险损失。国际清算银行分类：l内部欺诈：爱尔兰联合银行、巴林银行、大和证券由于诈骗性交易分别损失7亿、10亿、14亿美元l外部欺诈：纽约共和银行因为外部托管客户的诈骗行为而损失6.11亿美元l雇员行为及工作场所安全性：美林证券因为性别歧视触发法律纠纷而损失了2.5亿美元

增加操作风险的原因l客户、产品以及业务行为：汇丰国际因为不合法的贷款行为损失了4.84亿美元；普天信金融公司因为不合法销售以及报价损失了4.05亿美元l对实有资产的破坏：纽约银行因为2001年911恐怖分子袭击造成的设施损失高达1.4亿美元l业务中断以及系统故障：所罗门兄弟因为更换计算机技术而损失了3.03亿美元l交易的执行、交付和过程管理：美洲银行、富国因为系统合并和交易处理过程中的错误分别损失2.25亿及1.5亿美元

第一节操作风险识别战略投资理念内部流程操作风险识别系统缺陷人员因素外部事件

InstrumentDesign第一节操作风险识别操作风险内部欺诈违反用工法人员因素失职违规核心雇员流失知识/技能匮乏

第一节操作风险识别l人员因素操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。

一、人员因素分析框架12内部欺失职违规诈345违反用工法知识/技核心雇员能匮乏流失内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。

第一节操作风险识别l内部人作案——城市信用社8.8亿账外账广东省梅州市兴宁信用社主任郑某在6年间任城市信用合作社负责人期间，利用职务之便，以吸储或同业拆借等方式吸收资金共计人民币8亿元，同时，还挪用大账资金7320万元、城信社股金633万元，并将资金挪用到其个人设立的账户上，用于账外高息发放，贷款给40多个单位和个人，郑某的行为直接导致该城市信用社破产并被接管。

一、人员因素分析框架12345违反用工法知识/技核心雇员能匮乏流失失职违规内部欺诈商业银行内部员工因过失没有按照雇用合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。

第一节操作风险识别l越权——澳大利亚国民银行案l澳大利亚国民银行4个外汇交易员越权进行澳大利亚元和新西兰元对美元的外汇期权交易，结果判断失误遭受损失，为了掩盖损失，他们制造了大量虚假交易，案发时共给银行造成了3.6亿澳元损失，直到另一个交易员对他们这笔交易产生怀疑并报告有关风险管理官时才发现。

一、人员因素分析框架1234核心雇员5违反用工法知识/技能匮乏流失失职违规内部欺诈①在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为正确而实际错误的方式工作;②意识到自己缺乏必要的知识，但是由于颜面或者其他原因而不