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浅析公立医院内控管理存在的问题及对策

汇报人：

2024-01-09

引言

公立医院内控管理现状

公立医院内控管理问题分析

国内外内控管理经验借鉴

完善公立医院内控管理的对策建议

总结与展望

contents

目

录

引言

01

公立医院内控管理现状

近年来，随着医疗改革的深入推进，公立医院内控管理逐渐成为行业关注的焦点。然而，在实际运行过程中，公立医院内控管理存在诸多问题，亟待解决。

内控管理的重要性

内控管理是保障公立医院规范运行、提高医疗服务质量、防范风险的重要手段。加强内控管理有助于提升医院整体运营效率，确保国有资产安全，维护患者权益。

研究目的

本文旨在分析公立医院内控管理存在的问题，提出针对性的解决策略，为医院管理者提供参考。

研究范围

本文重点关注公立医院内控管理的现状、问题及成因，并探讨相应的解决策略。同时，结合国内外相关理论与实践，对公立医院内控管理的未来发展趋势进行展望。

公立医院内控管理现状

02

公立医院普遍建立了较为完善的内控制度体系，包括财务管理、采购管理、药品管理等方面。

内控制度建设

内控流程设计

内控实施情况

医院内控流程设计相对合理，涉及业务流程、审批流程和监督流程等。

医院在内控实施方面取得了一定的成效，如规范了业务流程、降低了财务风险等。

03

02

01

医院内控管理效果评估主要采用定期自查、专项检查和外部审计等方法。

评估方法

通过评估发现，医院在内控管理方面存在一些问题，如制度执行不力、监督不到位等。

评估结果

针对评估结果，医院应不断完善内控制度，加强监督和检查，实现持续改进。

持续改进

公立医院内控管理问题分析

03

部分公立医院内控制度建设滞后，未能覆盖医院所有业务流程和关键风险点，导致管理漏洞。

内控制度不完善

随着医疗行业的快速发展，原有内控制度已不适应新的业务模式和流程，未能及时进行调整和更新。

制度更新不及时

部分内控制度设计过于繁琐或过于简单，缺乏可操作性和实用性，难以满足实际管理需要。

制度设计不合理

监督机构设置不合理

部分医院未设立独立的内部审计或监督机构，或者监督机构人员配备不足，难以发挥有效监督作用。

数据分析能力不足

医院缺乏专业的数据分析人才和技术支持，难以对海量数据进行深入挖掘和分析，无法为内控管理提供有力支持。

信息系统建设滞后

部分医院信息系统建设滞后，未能实现业务流程的信息化管理和数据的实时共享，影响内控管理效率。

信息安全风险高

医院信息系统存在安全漏洞和隐患，容易导致数据泄露和篡改等信息安全问题，给医院带来重大损失。

国内外内控管理经验借鉴

04

国内一些先进医院通过建立完善的内控制度和流程，确保医院各项业务的规范运作。

建立健全的内控管理制度

内部审计作为医院内控管理的重要组成部分，通过对医院各项经济活动的监督和评价，确保医院财务信息的真实性和完整性。

强化内部审计职能

预算管理是医院内控管理的重要手段之一，通过科学合理的预算编制和执行，实现对医院经济活动的有效控制。

加强预算管理

1

2

3

国际医院内控管理趋势强调以风险管理为导向，通过建立完善的风险评估机制，实现对医院各项业务的全面风险管理。

以风险管理为导向

内部控制环境是医院内控管理的基础，国际医院注重通过加强内部控制环境建设，提高医院整体的内控意识和能力。

强化内部控制环境建设

国际医院积极引入先进的内控技术和方法，如信息化手段、大数据分析等，提高医院内控管理的效率和准确性。

引入先进的内控技术和方法

通过借鉴国内外先进医院的经验，建立完善的内控制度和流程，确保医院各项业务的规范运作。

建立完善的内控制度和流程

加强内部审计力量建设，提高审计人员的专业素质和独立性，确保内部审计工作的有效开展。

强化内部审计职能

通过科学合理的预算编制和执行，实现对医院经济活动的有效控制，提高医院的经济效益和社会效益。

加强预算管理

积极引入先进的内控技术和方法，如信息化手段、大数据分析等，提高医院内控管理的效率和准确性。同时，注重培养医院员工的信息素养和数据分析能力，以适应新时代下内控管理的需求。

引入先进的内控技术和方法

完善公立医院内控管理的对策建议

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03

强化风险评估和预警机制

定期对医院运营过程中的风险进行评估和预警，及时发现潜在风险，采取有效措施进行防范。

01

建立科学合理的组织架构

明确各部门职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制，确保内控管理的有效实施。

02

完善内控制度建设

建立健全财务管理、采购管理、资产管理等方面的内控制度，规范业务流程，降低风险。

建立科学、客观、公正的监督评价体系，对医院内控管理的实施效果进行评价和监督。

完善监督评价体系

建立健全风险识别、评估、应对和监控机制，对医院运营过程中的各类风险进行有效管理。

强化风险管理

接受政府审计、财政等部