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重磅!全文解读银监会42号文:严格穿透同业投资、非信贷
业务五级分类、大幅扩展统一授信范围
法询金融总体解读
近期,中国银监会近日向各地方银监局和各大银行下发了《关于
进一步加强信用风险管理的通知》(银监发【2016】42号),要求各银
行从改进统一授信管理、加强授信客户风险评估等八方面加强信用风
险管理,开展制度梳理和风险排查,并在2016年12月30日前上报
风险排查情况和整改报告。42号文重点穿透识别底层资产信用风险,
非信贷类资产参照风险五级分类,扩大授信品种和范围。但并没有涉
及资本的问题,关于表内非信贷业务的资本计提和部分表外业务资本
计提,银监会审慎规制局起草过《关于加强非信贷资产和表外业务资
本监管的通知》,但该文件并没有正式发布,尚未生效。
笔者认为42号核心也是进一步落实年初发的银监办发27号文对
类信贷资产集中统一授信要求;
完善全面风险管理框架。各级监管机构要督导银行业金融机构将
非信贷、表外等类信贷业务纳入全面风险管理体系,与表内业务一起
进行统一授信管理,建立包括各类资产在内的资产质量监测体系,及
时向相关银行业金融机构提示风险。组织银行业金融机构开展新兴表
外业务风险自查,自查报告及时报送监管机构。
中国银监会关于
进一步加强信用风险管理的通知
银监发〔2016〕42号
各银监局,各政策性银行、大型银行、股份制银行,邮储银行,
外资银行:
为加强银行业金融机构信用风险管理,防范风险累积,现就有关
事项通知如下:
一、改进统一授信管理。银行业金融机构应将贷款(含贸易融
资)、票据承兑和贴现、透支、债券投资、特定目的载体投资、开立
信用证、保理、担保、贷款承诺,以及其他实质上由银行业金融机构
承担信用风险的业务纳入统一授信管理,其中,特定目的载体投资应
按照穿透原则对应至最终债务人。在全面覆盖各类授信业务的基础上,
银行业金融机构应确定单一法人客户、集团客户以及地区行业的综合
授信限额。综合授信限额应包括银行业金融机构自身及其并表附属机
构授信总额。银行业金融机构应将同业客户纳入实施统一授信的客户
范围,合理设定同业客户的风险限额,全口径监测同业客户的风险暴
露水平。对外币授信规模较大的客户设定授信额度时,应充分考虑汇
率变化对风险暴露的影响。
上海法询金融解读:
(1)第一层是授信品种扩大化。即从债权类资产扩展至投资类资
产,银行债权类信用风险资产包括贷款(含贸易融资)、票据承兑和
贴现、透支、债券投资、开立信用证、保理、担保、贷款承诺等表内
外业务形成的资产及或有资产,而对特定目的载体的投资实作为类信
贷资产或非信贷资产对待,部分银行并未纳入统一授信管理。而从银
监会2016年度非现场监管报表更新来看,对信用风险资产重新进行了
调整与归类,意味着只要持有因交易而产生的金融资产,就存在信用
风险(违约风险),银行应将所有承担信用风险的业务纳入统一授信
管理。
(2)特定目的载体投资纳入统一授信管理,最终债务人按照穿透
原则确定;即授信对象穿透化。该文首次明确将特定目的载体投资按
照穿透原则对应至最终债务人。而在此之前,有的银行是对特定目的
载体进行授信,更多银行是对SPV发行方进行授信,并在风险加权资
产计算的过程中视同为对金融机构债权。授信对象穿透并纳入统一授
信后,就必须纳入统一授信集中度管理,需要满足不超过15%的授信
集中度监管指标要求。原本《关于规范金融机构同业业务的通知》
(银发〔2014〕127号)只表述为“实质重于形式进行穿透”更多是
体现在表内信用风险加权资产计提方面,防止变相节约资本实施监管
套利。
(2)将同业客户纳入统一授信范围,但没有明确是否需要符合额
外集中度要求(除127号文的1/3指标)。
二、加强授信客户风险评估。银行业金融机构应加强内部客户风
险信息共享,探索对客户风险信息实施统一管理,整合分析全体客户
的各类信用风险信息。强化银行业金融机构之间信息共享机制建设,
多渠道收集授信客户非传统融资信息,增强对授信客户总负债情况的
监测评估能力。银行业金融机构在新增授信客户和对存量客户增加授
信前,应查询内外部共享信息,掌握客户总负债情况,判断客户是否
存在过度授信,是否涉及担保圈、财务欺诈、跨行违约等风险因素,
有效前瞻预警和防控风险。
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