广东国源能源科技有限公司财务风险分析报告.docx

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15499一、广东国源能源科技有限公司简介 1

25584二、国源财务风险现状 1

1440（一）筹资活动财务风险分析 1

18081（二）国源偿债能力分析 2

2139（三）投资风险分析 3

4135三、国源财务结构存在问题及分析 4

16458（一）债务结构不合理 4

3584（二）投资风险防范体系部完善 4

11374（三）财务制度不完善 5

5281（四）风险控制意识不强 5

17151四、国源财务风险控制措施 5

11952（一）合理分配负债 5

17454（二）建设适当的投资风险控制流程 6

819（三）完善财务制度 6

27672（四）加强风险控制意识 6

4666参考文献 8

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广东国源能源科技有限公司财务风险分析报告

一、广东国源能源科技有限公司简介

广东国源能源科技有限公司是一家以从事新兴能源技术研发为主的企业，致力于推动能源科技的进步与创新。该公司的经营范围包括互联网销售、汽车零配件批发、化工产品销售、专用化学产品销售、润滑油销售、新兴能源技术研发、工程管理服务、技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广等多个领域。该公司成立于2023年，位于广州市天河区体育西路191号B塔4104、4105，其注册资本为1000万元人民币，统一社会信用代码AD2TFTA80。法定代表人为罗显军，主要人员包括王保安、刘启斌、陈柳妍、刘锋和秦振江等，他们分别担任不同的职务，共同推动公司的运营与发展。从目前的经营状态来看，广东国源能源科技有限公司是在营的开业企业，显示出其稳健的经营态势和积极的市场拓展。在业务范围上，公司不仅涵盖了多个领域，还注重技术研发与推广，这有助于公司在能源科技领域保持领先地位，并不断推动行业的进步。

二、国源财务风险现状

（一）筹资活动财务风险分析

以下为国源负债结构分析：

表1国源负债结构分析

2013流动负债占比=223309.39÷229736.33×100%=97.2%

2014流动负债占比=212033.55÷225749.49×100%=93.92%

2015流动负债占比=247744.7÷263173.11×100%=94.14%

2016流动负债占比=69270.12÷78208.62×100%=88.57%

2017流动负债占比=18658.63÷26282.03×100%=70.99%

流动负债和总负债的比值代表了公司负债的结构，从上表可以看到，国源流动负债的比重非常高，比值在70.99%-97.20%之间，说明了国源在债务期限的选择上更倾向于短期负债。如若还款时间较为集中，就会给企业带来非常大的偿债压力，其风险随之大幅增加。尤其值得注意的是国源连续两年的亏损，其银行的信贷大幅度萎缩，同时又面临高比重的流动负债，筹资风险陡增。

（二）国源偿债能力分析

以下为偿债能力分析：

表2国源短期偿债能力指标

2013流动比率=236,628.41÷229736.33×100%=1.03

2014流动比率=273,156.88÷225749.49×100%=1.21

2015流动比率=268,436.57÷263173.11×100%=1.02

2016流动比率=96,978.68÷78208.62×100%=1.24

2017流动比率=38,897.40÷26282.03×100%=1.48

流动比率是流动资产和流动负债的比值，用来衡量一个企业的短期偿债能力，通常以2作为临界值;速动比率是流动资产减去存货后和流动负债的比值，通常以1作为标准值。一般来说，这两个指标越高，企业的短期偿债能力越强。从表2可以看出，国源流动比率、速动比率这几年的指标都不乐观，流动比率在这几年都明显较低，与标准值2存在很大的差距，虽然流动比率在缓慢回升，但是可以分析出国源的短期偿债能力薄弱。2013-2015这这几年的现金比率较低，特别是2015年下降幅度较大，说明该年度的偿债能力偏低，后两年明显回升主要是出售其子公司导致。在2013-2015这三年期间，速动比率均未过1，表明公司的短期偿债能力偏低，偿债保障能力弱。

表3国源长期偿债能力指标

2013资产负债率=229735.33÷383402.87*100%=59.92%

2014资产负债率=225749.49÷393772*100%=57.33%

2015资产负债率=263173.11÷321013.28*100%=81.982%

2016资产