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医院支出管理制度范文
财务支出审批制度
为进一步加强财务管理,完善财务开支审批程序,杜绝漏洞,提高资金的利用率,特制订本制度。
一、审批手续
坚持财务开支逐级审批制度。经办人签名时,应在原始单据后面注明用途(两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数,合计金额)。经办人对所签票据的真实性、合法性负责。
购买实物时,必须办理验收手续,有经手人、验收人(使用人)、负责人签字。经手人、验收人(使用人)、负责人不能同为一人。
购买的固定资产,需按《医院固定资产管理制度》的规定办理。
二、审批权限
(一)日常公用开支的审批
为加强日常公用开支管理,严格控制开支范围,对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。
(二)药品开支的审批
为了加强药品管理,药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价,办理验收入库手续。为加强药品监督,
1必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。
(三)个别项目的开支审批
1、个人借支
个人一般不得向单位借支个人用款,遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等,需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐(特殊情况不能按时报帐的,借款人必须写出书面报告,说明原因,提出报帐期限,单位负责人签字),否则,可从借款人的工资中扣回。
2、业务招待费
业务招待费由经办人签名,再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。
3、人员费用支出
人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后,交医院法定代表人批准后发放。
奖金必须按本院的奖金分配方案执行,并经医院法定代表人审批才能发放。
4、转帐支票(汇票)的领用
转帐支票的领用,须填写领用支票(汇票)申请单,经医院法定代表人批准。领用时出纳员必须注上日期,领用
2后,三天内及时送回支票存根联与____等报销单据,由经办人签名,再经医院法定代表人签批后,方可报销。若填写错误需退回,应盖“作废”章,并在支票登记簿上记录,装订成册,不得任意撕毁。
医院支出管理制度范文(二)
1总则
1.1为保证公司财务支出正常有序进行,规范公司财务支出操作行为,特制定本制度。
1.2根据相关的财经制度及公司的实际情况,财务支出分为日常费用、工程项目支出、借款支出及专项支出。
____公司支出实行预算管理制度,严格按审批后的资金计划支付相应款项,因无法预计的情况发生所需款项以借款形式支付。
1.4本制度适用于公司及所属子公司。2财务支出签批流程
2.1经办人整理报销单据并填写对应单据→部门负责人复核→分管副总经理审核→财务部门复核→总经理审批→出纳办理支付手续。____日常费用支出
3.____日常费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、食堂伙食费等。
3.2普通办公用品根据公司一个月需要量购入,由采购招标中心根据计划统一购买,凭发票、验收单、出入库单、分摊明细表办理报销手续。
3.3差旅费参照《差旅费管理暂行规定》执行。
3.4业务招待费参照《招待费和加班用餐管理规定》执行。
3.5交通费。员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,无车情况下,原则上应乘坐公交车出行,确因需要乘坐出租车,应填写《打的申请单》,经部门负责人签字后作为报销依据,一事一申请,不跨月报销。
3.8食堂日常购物填写《食堂购物清单》,凭购物清单报销。
3.9其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。4工程项目支出
4.1依据工程进度,结合合同约定由经办人详细填写《工程、材料付款申请单》,根据不同阶段的需要,附相应资料、税务发票,完成审批手续后支付款项。
4.1.1首付款支付时,附合同及合同约定条件、发票;
4.1.2进度款支付时,附工程进度支付证书、发票、对账明细表;
4.1.3尾款(包含质保金)支付时,附合同、审计报告、对账明细表、发票、竣工验收相关资料及回访表。5借款支出
5.1借款支出是指除备用金之外的其他临时性借款,主要包括采购借款、保证金借款、车辆油费借款、水电费借款及缴纳保险借款。备用金借款参照《个人备用金管理办法》执行。
5.2采购借款。由使用部门提出书面采购计划,经审批后交采购招标中心询价,然后依据审批的计划表填写《借款单》,附采购申请单、询价确认单。购货款在1,____元以内或属零星采购可支付现金,购货款超过1,____元的原则上转账支付。
5.3保证金借款。根据相关资料要求,填写《借款单》,并注明事由、保证金到期时间等;出纳收到审核签字完整的借款单后付款;财务建立“保证金借款”台帐,确保保证金到期能及时收回;保证金借款应转账支付。
5.4车辆油费、水电费、缴纳保险借款。由业务经办人每月根据实际需要借支,借款应转账支付,并
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