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报表审核公式说明078ae253-6eb3-11ec-990b-7cb59b590d7d

山西潞宝集团会计报表审核公式说明

一、资产负债表【齐财表01】（一）关于资产负债表审计

1、流动资产年初余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款

+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产

公式格式：C14=总和（C3:C13）显示信息：年初流动资产总额错误2。期末流动资产

余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付款+应收利息+应收股利+其

他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产

公式格式：b14=sum(b3:b13)显示信息：流动资产合计年末数错误3、应收账款年初余

额=0

公式格式：C6=0显示信息：4年初应收账款重分类错误。应收账款期末余额=0

公式格式：b6=0显示信息：应收账款期末数重分类错误5、预付款项年初余额=0

公式格式：C7=0显示信息：6年初预付款重分类错误。预付款期末余额=0

公式格式：b7=0显示信息：预付账款期末数重分类错误7、其他应收款年初余额=0

公式格式：C10=0显示信息：8年初其他应收款分类错误。期末余额=0的其他应收

款

公式格式：b10=0显示信息：其他应收款期末数重分类错误9、非流动资产年初余额

合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程

+工程物资+固定资产清理+生

生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产

+其他非流动资产+长期股权投资

公式格式：c33=sum(c16:c32)显示信息：非流动资产年初数错误10、非流动资产期末

余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建

工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期

待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资

公式格式：B33=sum（B16:B32）显示信息：非流动资产期末金额错误11。年初总余额

=流动资产总额+非流动资产总额公式格式：C34=C14+C33显示信息：资产期初总额错误12

年初资产总额=流动资产总额+非流动资产总额公式格式：B34=B14+B33显示信息：总计资

产期末金额错误

13、流动负债年初余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款

项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+

其他流动负债

公式格式：F15=总和（F3:F14）显示信息：年初流动负债总额错误。14.流动负债期

末余额合计=短期贷款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付新员工薪酬+

应付税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他应付款流动负

债

公式格式：e15=sum(e3:e14)显示信息：流动负债合计期末数错误15、应付账款年初

余额=0

公式格式：F6=0显示信息：应付账款期初金额重分类错误16。应付账款期末余

额=0

公式格式：e6=0显示信息：应付账款期末数重分类错误17、预收款项年初余额=0

公式格式：F7=0显示信息：18年初预收金额重分类错误，预收期末余额=0

公式格式：e7=0显示信息：预收款项期末数重分类错误19、其他应付款年初余

额=0

公式格式：F12=0显示信息：其他应付款20年初重分类错误，其他应付款期末余

额=0

公式格式：e12=0显示信息：其他应付款期末数重分类错误21、非流动负债年初余

额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非

流动负债

公式格式：F24=总和（F17:F23）显示信息：非流动负债期初金额错误22。非流动负

债期末余额合计=长期贷款+应付债券+长期应付账款+特别应付账款+预计负债+递延所得税

负债+其他非流动负债

公式格式：e24=sum(e17:e23)显示信息：非流动负债期末数错误23、负债年初余额总

计=流动负债合计+非流动负债合计公式格式：f25=f15+f24显示信息：负债合计年初数错

误24、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债