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报表审核公式说明078ae253-6eb3-11ec-990b-7cb59b590d7d
山西潞宝集团会计报表审核公式说明
一、资产负债表【齐财表01】(一)关于资产负债表审计
1、流动资产年初余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款
+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产
公式格式:C14=总和(C3:C13)显示信息:年初流动资产总额错误2。期末流动资产
余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付款+应收利息+应收股利+其
他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产
公式格式:b14=sum(b3:b13)显示信息:流动资产合计年末数错误3、应收账款年初余
额=0
公式格式:C6=0显示信息:4年初应收账款重分类错误。应收账款期末余额=0
公式格式:b6=0显示信息:应收账款期末数重分类错误5、预付款项年初余额=0
公式格式:C7=0显示信息:6年初预付款重分类错误。预付款期末余额=0
公式格式:b7=0显示信息:预付账款期末数重分类错误7、其他应收款年初余额=0
公式格式:C10=0显示信息:8年初其他应收款分类错误。期末余额=0的其他应收
款
公式格式:b10=0显示信息:其他应收款期末数重分类错误9、非流动资产年初余额
合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程
+工程物资+固定资产清理+生
生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产
+其他非流动资产+长期股权投资
公式格式:c33=sum(c16:c32)显示信息:非流动资产年初数错误10、非流动资产期末
余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建
工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期
待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资
公式格式:B33=sum(B16:B32)显示信息:非流动资产期末金额错误11。年初总余额
=流动资产总额+非流动资产总额公式格式:C34=C14+C33显示信息:资产期初总额错误12
年初资产总额=流动资产总额+非流动资产总额公式格式:B34=B14+B33显示信息:总计资
产期末金额错误
13、流动负债年初余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款
项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+
其他流动负债
公式格式:F15=总和(F3:F14)显示信息:年初流动负债总额错误。14.流动负债期
末余额合计=短期贷款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付新员工薪酬+
应付税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他应付款流动负
债
公式格式:e15=sum(e3:e14)显示信息:流动负债合计期末数错误15、应付账款年初
余额=0
公式格式:F6=0显示信息:应付账款期初金额重分类错误16。应付账款期末余
额=0
公式格式:e6=0显示信息:应付账款期末数重分类错误17、预收款项年初余额=0
公式格式:F7=0显示信息:18年初预收金额重分类错误,预收期末余额=0
公式格式:e7=0显示信息:预收款项期末数重分类错误19、其他应付款年初余
额=0
公式格式:F12=0显示信息:其他应付款20年初重分类错误,其他应付款期末余
额=0
公式格式:e12=0显示信息:其他应付款期末数重分类错误21、非流动负债年初余
额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非
流动负债
公式格式:F24=总和(F17:F23)显示信息:非流动负债期初金额错误22。非流动负
债期末余额合计=长期贷款+应付债券+长期应付账款+特别应付账款+预计负债+递延所得税
负债+其他非流动负债
公式格式:e24=sum(e17:e23)显示信息:非流动负债期末数错误23、负债年初余额总
计=流动负债合计+非流动负债合计公式格式:f25=f15+f24显示信息:负债合计年初数错
误24、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债
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