某集团企业财务制度手册.docx

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时间：2021年x月x日

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟

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第

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目???录

第1章????????总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄?1

第二章????????财务管理管控与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1

第三章????????财务相关计划管理管控┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄?13

第四章????????资金管理管控┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄?17

第五章????????固定资产管理管控┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄?21

第六章????????低值易耗品及印刷品管理管控┄┄┄┄┄┄┄┄┄?24

第七章????????费用开支管理管控┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄?25

第八章????????财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄?31

第九章????????物资采购管理管控┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄?37

第十章????????合同合约管理管控┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄?39

第十1章??关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄?41

第十二章??财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄?69

第十三章??财务工作交接及其档案管理管控┄┄┄┄┄┄┄┄?79

第十四章附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄83

相关补充规定：

采购部物资采购发票管理管控的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄?84

关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄?86

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第1章???总则

第1条??为提高公司及控股成员企业财务管理管控与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理管控，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理管控要求制定本制度。

第二条??本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理管控、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用1切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。

第三条??本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理管控与会计核算的总纲，适用于全体企业。

第四条?本制度经必要的程序讨论通过后，自?年月日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。

第二章?????????财务管理管控与会计核算体制

第五条?公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理管控、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理管控与会计核算机制。

财务管理管控与会计核算组织架构图

（1）财务组织架构图

财务总监

财务经理（主管）资金经理（主管）

成税分分

本务厂厂

会会会出

计计计纳

（二）各岗位职责：

1、财务总监岗位职责：

（1）岗位名称：财务总监

（二）直接上级：公司总经理、董事会

直接下级：财务经理（主管）?

（三）本职工作：负责公司及各分厂财和物的管理管控工作

（四）直接责任：

（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理管控工作；

（２）编制各相关项目预算、财务收支相关计划、信贷融资相关计划，拟订资金筹措和使用合适的方案，开辟财源，有效地使用资金；

（３）监督公司财务相关计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；

（４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（５）参加总经理日常经营管理管控工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同合约或其它经济文件；

（６）协调财务部与各分厂的关系，正确处理银行、税务部门关系；

（７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理管控水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严