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银行从业资格考试个人理财知识点

税收规划

通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项提

前做出安排，以达到少缴税或递延剿说的目的。

1、税收规划的原则

(1)合法性

(2)目的性

(3)规划性

(4)综合性

2、税收规划的基本内容

(1)避税规划：非违法性；有规则性；前期规划性和后期

的低风险性

(2)节税规划：合法性，有规则性，经营的调整型和后

期无风险性；

(3)转嫁规划：将税负转嫁给消费者或供应商，纯经济

行为

3、税收规划的主要步骤

(1)了解客户的基本情况要求：婚姻、子女、财务、投

资意向、风险态度、纳税历史情况、

短期所得或长期利益；

(2)控制税收规划方案的执行

(3)实例：客户工资薪金转化为劳务报酬；工资薪金与劳

务报酬分别纳税

例题：下列个人税收策划行为不能达到合理避税目的的

是()

A将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税

B企业为员工提供住房而在工资里扣除

C以报销费用形式取得部分收入

D分期支付奖金

投资规划

1、概述：

投资的目的：用确定的现值牺牲换取不确定的未来收益。

直接投资(实物投资)、间接投资(金融产品)

2、投资规划步骤：

(1)确定客户投资目标

(2)让客户自己认识自己的风险承受能力

(3)根据客户目标和风险承受能力来确定投资策略

(4)实施投资计划

(5)监控投资计划

代理理财产品

一、银行代理理财产品的概念

表外业务，不构成商业银行表内资产负债的业务，带来

非利息差收入。

二、销售的基本原则

1、适用性原则：

要考虑客户的人生周期、风险承受能力、客户的投资目

标(理财观)、投资期限、产品流动性等因素

2、客观性原则：客观地说明优点、缺点

三、银行代理理财产品的分类：

1、基金：

银行可以作为开放式基金的销售代理人，在银行可办理

基金开户、认购、申购、赎回、转换、修改分红方式和定额

定投业务。

封闭式基金，三个月内要募集完成批准募集金额的80??

开放式基金没有金额限制

(1)开户

(2)认购：在募集期间申请购买，费率比申购低

(3)申购：在基金存续期内的基金开放日申请购买基金

T日申购、T+1日增加权益并登记、T+2日可赎回

申购采用“未知价”原则，以T日的基金份额净值为标

志计算

定期定额申购

前端收费、后端收费-只针对申购费，和赎回费无关

(4)基金赎回：剩余份额不得低于最小剩余份额(1000

份)

赎回原则：先进先出

(5)转换：同一基金公司内转换

(6)基金分红

(7)流动性及收益

①货币市场基金类似“活期存款”,流动性好

②基金收益来源：证券买卖差价(资本利得)、红利收

入、债券利息、存款利息收入

③影响基金收益的因素：基金的基础市场即投资的对

象产品、基金自身因素(业务能力)

收益排行：股票型、混合型、债券型、货币市场基金

(8)基金的风险：

价格波动风险；流动性风险

例题：证券投资基金的收益主要来自()

A波动率提高B证券买卖差价C红利收入D债券利

息E存款利息收入

2、股票：

银行代理股票实际是第三方存管。

股票的流动性和收益

股票的流动性好，成交一般比较活跃。有时候也有横盘

整理，成交量萎缩。个股流动性受到人为影响比较多，与股

票的基本面有关。投资者存在过于自信和过于不自信(羊群

效应)。

股票的收益来自股利和资本利得，一般以后者为主。

股票的风险在基础性金融产品中最高。股票的风险分

为系统性风险和非系统性风险两类。其中，非系统性风险可

以通过投资组合来降低。

3、国债

(1)概念、种类：财政部发行，信用最高