JYK一体化管理流程-控制矩阵模板.xlsxVIP

末级流程编号 末级流程名称 控制目标 风险点编号 风险点描述 控制

编号 控制活动参考（此项仅作为各组流程建设的参考，需针对建设单位实际情况进行描述，切勿出现完全照搬而脱离实际。请务必在提交客户确认前删除此列） 控制活动描述 关键控制/一般控制 人工/自动 预防性/检查性 控制频率 责任部门/岗位 实施证据 制度索引 穿行测试

合法合规 资产安全 财务报告 经营效率与效果 穿行测试步骤 穿行测试样本 穿行测试结果 缺陷编号 缺陷描述

JYK方案管理-JYK方案的编制与审批 √ 公司JYK方案编制未经适当审批或超越授权审批，可能导致JYK方案偏离和公司战略目标或不符合公司实际需要。 每年8月底，上级公司下达《编制XX年度JYK方案的通知》，明确下一年度重点任务、年度经济指标等。JYK管理部门牵头组织财务部门、人力资源部门等对上级公司下达的重点任务及经济指标进行分析分解，各归口管理部门收集整理信息，编制《JYK建议方案》，经部门负责人审核报JYK管理部门。

每年9月底，JYK管理部门相关管理人员根据各归口管理部门反馈上报信息综合平衡形成《XX年度JYK方案》，经部门负责人审核、JYK管理工作小组集体讨论、公司具有相关权限的管理层审批、具有权限的决策机构集体审议通过后报上级公司。

次年1月底，上级公司二次下达公司次年JYK方案，并与公司签订科学发展绩效考核责任书，作为次年考核公司的依据。 关键控制 预防性 1、获取1份人力资源需求，检查XX内容，发现各部门未根据实际需求编制人力资源需求计划，而是由人力资源部根据经验确定人力资源需求计划。

2、结论：不符合控制活动及制度描述

JYK方案管理-JYK方案的执行与调整 √ 未对公司JYK方案执行情况进行有效监控，可能导致未能及时作出合理调整或对问题采取有效措施。 每年年初，公司JYK管理工作小组根据上级公司下达的JYK方案（包括年度经营目标和重点战略任务）制定公司JYK分解实施计划，分解到各部门（单位）落实执行。

月度监督：每月，各执行部门（单位）计划管理人员将本部门（单位）JYK方案执行情况进行汇总，经部门负责人审核上报归口管理部门。归口管理部门计划管理人员汇总本部门管理的JYK指标完成情况形成《JYK方案执行情况月报》，经部门负责人审核报JYK管理部门，JYK管理部门计划管理人员汇总各部门《JYK方案执行情况月报》并总结分析形成《月度经济运行分析报告》中，经部门负责人审核、具有相关权限的公司管理层审批，上报上级公司。

季度监督：每季度末，归口管理部门将本部门管理的JYK指标完成情况形成分析报告，报JYK管理部门。经JYK管理部门计划管理人员汇总各归口管理部门分析报告形成“JYK重点战略任务进展情况”，纳入季度经济运行分析报告中，经部门负责人审核、具有相关权限的公司管理层审批，上报上级公司。 一般控制 预防性

√ 未对公司JYK方案执行情况进行有效监控，可能导致未能及时作出合理调整或对问题采取有效措施。 每年6月底，由公司JYK方案指标承担部门（归口管理部门）提出调整建议，经部门负责人审核后上报JYK管理部门，经JYK管理部门计划管理人员汇总复核无误后，提交部门负责人审核、公司JYK管理工作小组讨论，具有相关权限的管理层审批，提交公司具有相关权限的决策机构审议通过后，于6月30日前上报上级公司。

仅发生以下情况时可以进行调整：

1、上级公司和公司战略目标以及公司JYK目标发生变化；

2.上级公司和公司资源整体协调的需要；

3.外部环境发生不可抗拒的变化；

4.JYK指标制定的原有假设前提发生变化或调整；（根据实际情况进行调整）

一般控制 预防性

年度计划管理-年度计划编制与审批 √ 年度计划未经适当审批或超越授权审批，可能导致计划编制不合理或不符合战略发展需要。 每年8月31日前，公司根据核燃料公司下达JYK重点战略任务和经营指标下达年度计划编报通知。各归口管理部门下发年度“计划-预算”编报指导意见。

9月15日前，各部门（单位）根据分解重点战略任务和经营指标编制下一年度的年度计划（包括年度经营综合计划、年度经营专项计划、年度重点工作计划），经部门负责人审核报各专项计划归口管理部门，各归口管理部门汇总本部门（单位）管理的计划项目，经部门负责人审核报JYK管理部门。计划管理部门计划管理人员汇总平衡各部门上报计划形成公司年度计划，经部门负责人审核，公司内部集体审议（公司计划平衡会集体讨论），具有相关权