会计学 第三章-第四章习题.pdf

第三章货币资金与应收款项

第一部分货币资金

一、单项选择题

1、我国会计核算中的货币资金指的是（）

A。库存现金B.银行存款

C.有价证券D.库存现金银行存款其他货币资金

2、不包括在现金使用范围内的业务是(）

A。结算起点以下的零星支出B.向个人收购农副产品

C。支付职工福利费D。支付银行借款利息

3、企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是（)

A。现金B。银行存款C.其他应收款D.其他货币资金

4、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金,因特殊情况需要支付现金

的，应事先报经（)审查批准.

A。本企业财务机构负责人B.上级主管部门

C。开户银行D.财税部门

5、企业将款项汇往外地开立采购专用账户时,应借记的会计科目是（）

A。委托收款B。物资采购C.应收账款D.其他货币资金

6、在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入

（)

A.财务费用B.销售费用C。管理费用D.营业外支出

7、有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回.在编制银行存款余

额调节表时应（）

A。在“银行对账单余额”项下，加：3000元

B.在“银行对账单余额”项下,减：3000元

C.在“企业存款日记账余额”项下，加:3000元

D。在在““企业存款企业存款日记账余额日记账余额项下，减：3000元

8、企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（)

A。专用存款账户B.基本存款账户C.临时存款账户D。一般存款账

户

9、下列各项不属于其他货币资金的是（）

A。银行本票存款B。存出投资款C。信用卡存款D.有价证券

二、多项选择题

1、根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是(）

A。向个人收购农副产品支付的价款B.出差人员随身携带的差旅费

1

C。支付给职工的工资及各项福利费用D。采购原材料支付的价款

E.按照国家规定发给个人的科技进步奖

2、下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（）

A.暂时将账户借给其他企业使用B.签发没有资金保证的远期支票

C。支票必须由指定人员签发D。根据业务需要开设多个基本存款账

户

E。根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款

3、会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（）

A。企业已经收款入账,银行尚未收款入账的款项

B。企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项

C.银行已经收款入账,企业尚未收款入账的