会计电算化系统操作管理制度.doc

会计电算化系统操作管理制度

会计电算化系统操作管理制度

一、系统使用管理

?????1.保证会计电算化系统的安全可靠运行，必须对系统的操作使用做出严格的控制。

?????2.在会计电算化系统投入运行前，由财务主管根据单位主管的要求确定本系统的合法有权使用、人员及其操作权限，并报单位主管审核批准后地系统内授权其使用权，运行中需按同样手续办理。

?????3.对各使用人员明确划分使用操作权限，形成适当的分工牵制，健全内部控制制度。

?????4.为每个操作人员都设置不同操作密码，谢绝无并人员用机器做其他工作。

?????5.设立“计算机使用登记簿”，任何人均须登记方可用机。

?????6.任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。

?????7.出纳人员不允许进行系统性操作。

?????8.操作人员应按规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。

?????9.会计档案管理员负责应对存档数据、软盘、帐表和文档资料进行统一复制、核对和保管。

?????10．系统管理员应做好日常检查监督工作，发现不规范应及时制止，并采取措施避免同样情况再次发生。

??二、上机操作规程

?????1.上机人员必须是会计有权使用人员，经过培训合格并经财务主管正式认可后，才能上机操作。

?????2.操作人员上机操作前后，应进行上机操作登记，填写真实姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实。

?????3.操作人员上机前应做好各项准备工作，尽量减少占用机器时间，提高工作效率。

?????4.操作人员的操作密码应注意保密，不能随意泄露，密码要不定期变更。

?????5.操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作。

?????6.操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据。

?????7.每次上机工作完毕后都要作好工作备份，以防意外事故。

?????8.在系统运行过程中，操作人员如要离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其他人越权操作。

???三、帐务处理程序

?????1.帐务系-统初始化：在初次建立会计电算化系统时，需要进行系统初始化工作，在会计主管授权下按《XXXXXXXXXXX企业会计制度》设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。

?????2.帐务系统更改：系统正常运行期间，任何对帐务系统的修改变动，必须得到会计主管的批准。

(4)电算化会计档案管理制度。电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以?及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的以书面形式保存的会计数据。建立电算化会计档案管理制度的主要内容包括：①由专人负责；②防磁、防火、防潮和防尘，重要的会计档案应有备份，存放在两个不同的地点；③采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制；④会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的5年。

会计电算化内部管理制度

一、会计电算化岗位责任制

明确各个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。

会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括：会计主管、出纳、会计核算、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。会计电算化岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。工作岗位包括电算主管、软件操作、审核记帐、电算维护、电算审查和数据分析等。

二、电算化会计岗位和工作职责

１．电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。电算化主管可由会计主管兼任。

２．软件操作：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作，要求具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级水平；各单位应鼓励基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。

３．审核记账：负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认；此岗要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级水平，可由主管会计兼任。

４．电算维护：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；此岗要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级知识培训合格；此岗在大中型企业中应由专职人员担任。

５．电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊；要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化中级水平，此岗可由会计稽核