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会计电算化修改

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江西省初级电算化证书考试模拟数据一

一、系统管理

由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。

在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。

建立账套，相关信息如下：

账套号：004

账套名称：兴旺设备制造厂

会计期间：2007年01月01日至12月31日

记账本位币：人民币（代码RMB）

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计制度科目

按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。

科目编码：42222

启用模块：总账

启用日期：2007年01月01日

财务人员的权限设置

由王主管完成建账、审核工作。

由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。

由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。

在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。

在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。

增加结算方式：

2支票

201现金支票

202转账支票

二、期初余额，要求录入余额并平衡

科目编码

科目名称

期初余额

库存现金

3000

银行存款

100201

工行存款

12000

应收账款

112201

A公司

50000

原材料

140301

甲材料

30000

库存商品

140501

A产品

60000

固定资产

60000

累计折旧

15000

短期借款

40000

应付账款

220201

C公司

60000

实收资本

62000

盈余公积

8000

应付票据

220101

F公司

30000

三、业务

1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

5日，通过银行转账收到A公司归还货款40000元。票据号z001。

8日，按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。票据号z002。

10日，购买不需安装设备，买价12000元，运杂费1000元，通过银行转账。票据号z003

借：固定资产

贷：银行存款

付款凭证

18日，接受L公司货币资金投入26000元，款项存入银行。票据号z004

借：银行存款

贷：实收资本

收款凭证

24日，销售产品一批，不含税销售收入40000元，增值税金额6800元，存入银行，票据号z005

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税）

收款凭证

2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

2日，采购员张军报销差旅费1400元，以现金支付。

借：管理费用

贷：库存现金

付款凭证

4日，签发转账支票，支付广告费

1日，以银行存款支付办公费5000元。票据号zp01。

借：管理费用

贷：银行存款

付款凭证

7日，收到M公司前欠货款60000元，已存入银行。票据号zp02。

借：银行存款

贷：应收账款

收款凭证

16日，向红日公司购买甲材料，不含税价20000元，增值税3400元，款未付。材料验收入库。

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税）

贷：应付账款

转账凭证

18日，生产A产品领用原材料15000元。

借：生产成本

贷：原材料

转账凭证

31日，结转本月完工A产品入库，产品入库实际成本30000元。

借:库存商品

贷：生产成本

转账凭证

2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

1日，向工商银行借入期限为2年的借款50000元，款项存入银行。转账支票zp03。

借：银行存款

贷：长期借款

收款凭证

9日，向N公司销售A产品一批，取得不含税收入50000元，增值税8500元，款项未收。

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税）

转账凭证

15日，以银行存款偿还所欠红日公司货款48500元。票据号zp04。

借：应付账款

贷：银行存款

付款凭证

27日，购入一台新机器，买价10000元，增值税1700元，设备当即使用，款项已通过银行支付。票号zp05。

借：固定资产

贷：银行存款

付款凭证

28日，结