山开纳税实务复习题 .pdf

《伪寇实务》谡*呈信合鬼习题

一、单选题

1.在进行企业所得税年度纳税申报时，需要填写的税收优惠

明细表包括（）张2级附表。

A.2

B.3

C.4

D.5

D

2.下列属于中央税税种的是（）。

A.增值税

B.消费税

C.车船税

D.车辆购置税

BD

3.下列各项中，不属于混合销售行为的是（）

A.某电脑制造公司在销售电脑的同时又为客户提供运输

服务

B.某建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服

C.某邮政企业销售邮票的同时又为客户提供邮寄服务

D.某塑钢门窗商店在销售外购塑钢门窗的同时又为客户

提供安装服务

B

4.某企业将用于职工活动中心的计算机改用于生产车间，

批计算机购入时取得的增值税专用发票上注明的价款为100万

元，增值税为13万元。截至2021年6月，批计算机已计提折

旧20万元，则批计算机应转增进项税额的下列计算中正确的

是（）。

A.13（万元）

B.（100-20）X13%=10.4（万元）

C.（100+13—20）4-（1+13%）X13%=10.7（万元）

D.0

C

5.个人所得税改革后，下列属于分类所得项目的有（）。

A.稿酬所得

B.偶然所得

C.工资、薪金所得

D.特许权使用费所得

B

6.我国个人所得税的居民纳税人取得下列所得按次征税的

有（）。

A.特许权使用费所得

B.利息、股息、红利所得

C.劳务报酬所得

D.经营所得

B

7.未设立机构场所或虽设立但取得无实际联系所得的，在（）

所在地纳税。

A.纳税人

B.负税人

C.扣缴义务人

D.税源

C

8.目前我国小规模纳税人年销售额标准为（）。

A.不超过50万元

B.不超过80万元

C.大于80万元

D.不超过500万元

D

9.按照企业所得税法的规定，企业应在次年（）前完成企

业所得税年度汇算清缴。

A.1月31日

B.3月31日

C.5月31日

D.6月30日

C

10.某企业为增值税一般纳税人，2017年5月买入A上市公

司股票，买入价280万元，支付手续费0.084万元。当月卖出其

中的50%,发生买卖负差10万元O2017年6月，卖出剩余的50%,

卖出价200万元，支付手续费0.06万元，印花税0.2万元。

企业2017年6月应缴纳增值税（）万元。（以上价格均为含税

价格）

A.3.00

B.3.38

C.2.81

D.2.83

D

11.符合条件的小型微利企业减按（）的税率征收企业所得

税。

A.15%

B.20%

C.25%

D.50%

B

12.某生产企业月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额

65500元，批货物不得抵扣的进项税额为（）。

A.6550

B.8515

C.1965

D.3275

B

13.企业年度汇算清缴时，如果全年应纳所得税额大于已预

缴税额，应补税额入（）。

A.借方以前年度损益调整

B.贷方以前年度损益调整

C.借方所得税费用

D.贷方所得税费用

A

14.T列不属于税法构成要素的是（）