PPP项目绩效管理操作指引.docx

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政府和社会资本合作〔PPP〕工程绩效治理操作指引

第一章总则

第一条为标准政府和社会资本合作工程〔以下简称PPP工程〕全生命周期绩效治理工作，提高公共效劳供给质量和效率，保障合作各方合法权益，依据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于全面实施预算绩效治理的意见》、《国务院办公厅转发财政部进展改革委人民银行关于在公共效劳领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》等有关规定，制定本指引。

其次条PPP工程绩效治理是指在PPP工程全生命周期开展的绩效目标和指标治理、绩效监控、绩效评价及结果应用等工程治理活动。

第三条工程实施机构应在工程所属行业主管部门的指导下开展PPP工程绩效治理工作，必要时可托付第三方机构帮助。

各级财政部门负责PPP工程绩效治理制度建设、业务指导及再评价、后评价工作。

第四条本指引适用于全部PPP工程，包括政府付费、可行性缺口补助和使用者付费工程。

第五条各参与方应当依据科学标准、公开透亮、物有所值、风险分担、诚信履约、按效付费等原则开展PPP工程全生命周期绩效治理。

其次章PPP工程绩效目标与绩效指标治理

第六条工程实施机构负责编制PPP工程绩效目标与绩效指标，报工程所属行业主管部门、财政部门审核。

第七条PPP工程绩效目标包括总体绩效目标和年度绩效目标。总体绩效目标是PPP工程在全生命周期内预期到达的产出和效果；年度绩效目标是依据总体绩效目标和工程实际确定的具体年度预期到达的产出和效果，应当具体、可衡量、可实现。

PPP工程绩效目标编制应符合以下要求：

〔一〕指向明确。绩效目标应符合区域经济、社会与行业进展规划，与当地财政收支状况相适应，以结果为导向，反映工程应当供给的公共效劳，表达环境-社会-公司治理责任〔ESG〕理念。

〔二〕细化量化。绩效目标应从产出、效果、治理等方面进展细化，尽量进展定量表述；不能以量化形式表述的，可承受定性表述，但应具有可衡量性。

〔三〕合理可行。绩效目标应经过调查争论和科学论证，符合客观实际，既具有前瞻性，又有可实现性。

〔四〕物有所值。绩效目标应符合物有所值的理念，体

现本钱效益的要求。

第八条PPP工程绩效目标应包括预期产出、预期效果及工程治理等内容。

预期产出是指工程在肯定期限内供给公共效劳的数量、质量、时效等。

预期效果是指工程可能对经济、社会、生态环境等带来的影响状况，物有所值实现程度，可持续进展力量及各方满意程度等。

工程治理是指工程全生命周期内的预算、监视、组织、财务、制度、档案、信息公开等治理状况。

第九条PPP工程绩效指标是衡量绩效目标实现程度的工具，应依据系统性、重要性、相关性、可比性和经济性的原则，结合预期产出、预期效果和工程治理等绩效目标细化量化后合理设定。

第十条PPP工程绩效指标体系由绩效指标、指标解释、指标权重、数据来源、评价标准与评分方法构成。

指标权重是指标在评价体系中的相对重要程度。确定指标权重的方法通常包括专家调查法、层次分析法、主成分分析法、熵值法等。

数据来源是在具体指标评价过程中获得牢靠和真实数据或信息的载体或途径。猎取数据的方法通常包括案卷研

究、资料收集与数据填报、实地调研、座谈会、问卷调查等。

评价标准是指衡量绩效目标完成程度的尺度。绩效评价标准具体包括打算标准、行业标准、历史标准或其他经相关主管部门确认的标准。

评分方法是结合指标权重，衡量实际绩效值与评价标准值偏离程度，对不同的等级赐予不同分值的方法。

第十一条PPP工程绩效目标与绩效指标各阶段治理应符合以下要求：

〔一〕PPP工程预备阶段，工程实施机构应依据工程立项文件、历史资料，结合PPP模式特点，在工程实施方案中编制总体绩效目标和绩效指标体系并充分征求相关部门、潜在社会资本等相关方面的意见。财政部门应会同相关主管部门从依据充分性、设置合理性和目标实现保障度等方面进展审核。

〔二〕PPP工程选购阶段，工程实施机构可结合社会资本响应及合同谈判状况对绩效指标体系中非实质性内容进展合理调整。PPP工程绩效目标和指标体系应在工程合同中予以明确。

〔三〕PPP工程执行阶段，绩效目标和指标体系原则上不予调整。但因工程实施内容、相关政策、行业标准发生变化或突发大事、不行抗力等无法预见的重大变化影响绩效目标实现而确需调整的，由工程实施机构和工程公司〔未设立工程公司时为社会资本，下同〕协商确定，经财政部门及相关主管部门审核通过后报本级人民政府批准。

PPP工程移交完成后，财政部门应会同有关部门针对工程总体绩效目标实现状况，从全生命周期的工程产出、本钱效益、物有所值实现状况、按效付费执行状况及对本地区财政承受力量的影响、监管成效