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现金流量表 平衡公式

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编制单位：xxxx有限公司 年月日 单位：元

项目 行次 金额 调整项目 调整金额

一、经营活动产生的现金流量： 1 本期累计发放工资：

销售商品、提供劳务收到的现金： 2 应收应付账款冲抵：

收到的税费返还： 3 其他应收应付冲抵：

收到的其他与经营活动有关的现金： 4 增值税累计交纳：

现金流入小计 5 增值税本年进项：

购买商品接受劳务支付的现金 6 增值税本年销项：

支付给职工以及为职工支付的现金 7 增值税本年未交：

支付的各项税费 8 本期购入无形资产：

支付的其他与经营活动有关的现金 9 财务费用（利息收入）：

现金流出小计 10 0

经营活动产生的现金流量净额 11 0

二、投资活动产生的现金流量： 12

收回投资所收到的现金 13 0

取得投资收益所收到的现金 14 0

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 0

收到的其他与投资活动有关的现金 16 0

现金流入小计 17 0

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18

投资所支付的现金 19 0

支付的其他与投资活动有关的现金 20 0

现金流出小计 21 0 使用说明：只需填入资产负债表和利润表即可

投资活动产生的现金流量净额 22 0 生成现金流量表

三、筹资活动产生的现金流量： 23

吸收投资所收到的现金 24 0 转到：资产负债表

取得借款所收到的现金 25 0

收到的其他与筹资活动有关的现金 26 0 转到：利润表

现金流入小计 27 0

偿还债务所支付的现金 28 0

分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 29

支付的其他与筹资活动有关的现金 30

现金流出小计 31

筹资活动产生的现金流量净额 32 0

四、汇率变动对现金的影响 33 -

五、现金及现金等价物净增加额 34 0

补充资料 行次 金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

加：计提的资产减值准备

固定资产折旧 0

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

待摊费用减少（减：增加） 0

预提费用增加（减：减少） 0

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 0

固定资产报废损失

财务费用

投资损失（减：收益） 0

递延税款贷项（减：借项） 0

存货的减少（减：增加）

经营性应收项目的减少（减：增加）

经营性应付项目的增加（减：减少）

其他

经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况

现金的期未余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期未余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

怎么编制现金流量表

我国企业会计准则规定:现金流量表主表采用直接法编制,现金流量表补充资料采用间接法编制.

一、直接法

1.分析填列法

分析填列法是直接根据资产负债表、利润表和有关会计科目明细账的记录,分析计算出现金流量表各项目的金额,并据以编制现金流量表的一种方法.

分析填列法起点为利润表的营业收入,依据为资产负债表和利润表的有关项目的数据,及有关明细账的数据.在分析的过程中要剔除账务处理的因素.比如,会计核算时其他业务收入包含了固定资产、投资性房地产等租金收入,但这部分收入对应的现金流应属于投资活动现金流量,所以在填报销售商品、提供劳务收到的现金项目时,要剔除这类账务处理的因素.

2.工作底稿法

采用工作底稿法编制现金流量表,是以工作底稿为手段,以资产负债表和利润表数据为基础,对每一项目进行分析并编制调整分录,从而编制现金流量表.

采用工作底稿法编制现金流量表,首先要设计一张很大的工作底稿.依次将资产负债表、利润表、现金流量表自上而下排列成纵向的表格,就形成了现金流量表工作底稿.

3.T型账户法

采用T型账户法编制现金流量表,是以T型账户为手段,以资产负债表和利润表数据为基础,对每一项目进行分析并编制调整分录,从而编制现金流量表.

T型账户法和工作底稿法实质是一样的,只是形式不一样而已!

4.公式法

公式法是从分析填列法派生出来的一种方法.现金流量表主表的每一个项目都有独特的计算公式.这些计算公式适用于各类企业.当然,不同的企业因为其行业特点,会有独特的经济业务,在应用公式时只需对公式做略微的调整即